§ 12a – Konečný užívateľ výhod
Trvalý odkaz
Jednoducho
Originál
Jednoducho
(1)
Konečný užívateľ výhod je fyzická osoba, ktorá:
a)
pri právnickej osobe:
1.
má priamy alebo nepriamy podiel najmenej 25 % na základnom imaní alebo hlasovacích právach,
2.
má právo vymenovať alebo odvolať štatutárny orgán, väčšinu členov dozornej rady alebo iný riadiaci orgán,
3.
ovláda právnickú osobu iným spôsobom,
4.
má právo na hospodársky prospech najmenej 25 % z podnikania alebo inej činnosti,
b)
pri fyzickej osobe má právo na hospodársky prospech najmenej 25 % z jej podnikania alebo inej činnosti,
c)
pri združení majetku:
1.
je príjemcom najmenej 25 % prostriedkov, ak boli určení budúci príjemcovia,
2.
patrí do okruhu osôb, v prospech ktorých združenie pôsobí, ak neboli určení budúci príjemcovia,
3.
je zakladateľom združenia majetku (ak je zakladateľom právnická osoba, tak fyzická osoba podľa písmena a)),
4.
má právo vymenovať alebo odvolať štatutárny orgán alebo iný riadiaci orgán združenia majetku.
(2)
Ak žiadna fyzická osoba nespĺňa kritériá podľa odseku 1, do registra sa zapisujú všetci členovia štatutárneho orgánu osoby, ktorá sa podieľa na podnikaní, riadení alebo kontrole tejto osoby. Ak ani to nie je možné, zapisujú sa všetci členovia štatutárneho orgánu danej osoby.
(3)
Za konečného užívateľa výhod sa považujú aj fyzické osoby (najviac desať), ktoré jednotlivo nespĺňajú kritériá podľa odseku 1, ale spoločne sa môžu podieľať na podnikaní, riadení alebo kontrole v obdobnom rozsahu.
Originál
(1)
Konečný užívateľ výhod na účely tohto zákona je fyzická osoba, ktorá
a)
pri právnickej osobe
1.
má priamy alebo nepriamy podiel alebo ich súčet najmenej 25 % na základnom imaní alebo na hlasovacích právach v právnickej osobe vrátane akcií na doručiteľa, ak nie je táto právnická osoba emitentom cenných papierov prijatých na obchodovanie na regulovanom trhu, ktorý podlieha požiadavkám na uverejňovanie informácií podľa osobitného predpisu, 8c )
2.
má právo vymenovať, inak ustanoviť alebo odvolať štatutárny orgán, väčšinu členov štatutárneho orgánu, väčšinu členov dozornej rady alebo iný riadiaci orgán, dozorný orgán alebo kontrolný orgán právnickej osoby,
3.
iným spôsobom, ako je uvedené v prvom bode alebo druhom bode, ovláda právnickú osobu,
4.
na základe inej skutočnosti má právo na hospodársky prospech najmenej 25 % z jej podnikania alebo inej jej činnosti,
b)
pri fyzickej osobe má právo na hospodársky prospech najmenej 25 % z jej podnikania alebo inej jej činnosti,
c)
pri združení majetku 8d )
1.
je príjemcom najmenej 25 % prostriedkov, ktoré poskytuje združenie majetku, ak boli určení budúci príjemcovia týchto prostriedkov,
2.
patrí do okruhu osôb, v prospech ktorých sa zakladá alebo pôsobí združenie majetku, ak neboli určení budúci príjemcovia prostriedkov združenia majetku,
3.
je zakladateľom združenia majetku alebo ak je zakladateľom právnická osoba, tak fyzická osoba podľa písmena a),
4.
má právo vymenovať, inak ustanoviť alebo odvolať štatutárny orgán, väčšinu členov štatutárneho orgánu, väčšinu členov dozornej rady alebo iný riadiaci orgán, dozorný orgán alebo kontrolný orgán združenia majetku.
(2)
Ak žiadna fyzická osoba nespĺňa kritériá uvedené v odseku 1, zapisujú sa do registra konečných užívateľov výhod u tejto osoby všetci členovia štatutárneho orgánu osoby, ktorá sa na podnikaní, riadení alebo kontrole tejto osoby podieľa spôsobom podľa odseku 1. Ak žiadna fyzická osoba nespĺňa kritériá podľa prvej vety, zapisujú sa do registra konečných užívateľov výhod u tejto osoby všetci členovia jej štatutárneho orgánu.
(3)
Za konečného užívateľa výhod sa považujú aj fyzické osoby, ak ich nie je viac ako desať, ktoré jednotlivo nespĺňajú kritériá uvedené v odseku 1, avšak na základe spoločného postupu sa môžu na podnikaní, riadení alebo kontrole osoby podieľať v obdobnom rozsahu ako fyzická osoba, ktorá kritériá uvedené v odseku 1 spĺňa.“.