§ 55 – Vnútorná kontrola
Trvalý odkaz
Jednoducho
Originál
Jednoducho
(1)
Dôchodková správcovská spoločnosť musí mať účinný systém vnútornej kontroly, a to aj pre každý dôchodkový fond, ktorý spravuje. Vnútorná kontrola znamená sledovanie, či spoločnosť dodržiava zákony, štatúty fondov, svoje stanovy, pravidlá obozretného podnikania a vnútorné predpisy. Kontrolu vykonávajú zamestnanci alebo iné osoby na základe zmluvy.
(2)
V rámci vnútornej kontroly musí spoločnosť zabezpečiť:
a)
kontrolné činnosti v rámci pracovných postupov a prijímanie nápravných opatrení vrátane sledovania ich plnenia,
b)
kontrolu nezávislú od pracovných postupov, ktorú vykonáva zodpovedný zamestnanec; vo výnimočných prípadoch môže byť súčasťou postupu, ak je zaručená nezávislosť a vylúčený konflikt záujmov.
(3)
Dozorná rada spoločnosti môže požiadať zodpovedného zamestnanca o vykonanie kontroly v určenom rozsahu.
(4)
Zamestnanec zodpovedný za vnútornú kontrolu musí bezodkladne písomne informovať dozornú radu, depozitára a Národnú banku Slovenska o každom zistenom porušení zákonov, predpisov alebo stanov, ktoré môže ovplyvniť činnosť spoločnosti.
(5)
Tento zamestnanec nesmie byť členom predstavenstva, dozornej rady, prokuristom, vedúcim zamestnancom zodpovedným za odborné činnosti ani zamestnancom zodpovedným za investície.
(6)
Zamestnanec zodpovedný za vnútornú kontrolu musí do 31. decembra predložiť Národnej banke Slovenska plán kontrolnej činnosti na nasledujúci rok.
(7)
Do 31. marca musí tento zamestnanec predložiť Národnej banke Slovenska správu o svojej činnosti za predchádzajúci rok, zistených nedostatkoch a prijatých nápravných opatreniach. Národná banka Slovenska môže určiť štruktúru a obsah tejto správy.
(8)
Národná banka Slovenska môže nariadiť doplnenie plánu alebo správy. Zamestnanec musí doplnenie vykonať v určenej lehote.
Originál
(1)
Dôchodková správcovská spoločnosť je povinná vypracovať a udržiavať účinný systém vnútornej kontroly. Systém vnútornej kontroly vypracúva a udržiava dôchodková správcovská spoločnosť aj za každý dôchodkový fond. Za vnútornú kontrolu sa na účely tohto zákona považuje kontrola dodržiavania zákonov a iných všeobecne záväzných právnych predpisov, štatútov spravovaných dôchodkových fondov, stanov dôchodkovej správcovskej spoločnosti, pravidiel obozretného podnikania a iných vnútorných predpisov a postupov v činnosti dôchodkovej správcovskej spoločnosti vykonávaných jedným alebo viacerými zamestnancami dôchodkovej správcovskej spoločnosti alebo inými osobami na základe zmluvy.
(2)
Dôchodková správcovská spoločnosť je v rámci systému vnútornej kontroly povinná v záujme zabránenia vzniku strát a škôd v dôsledku nedostatočného riadenia dôchodkovej správcovskej spoločnosti zabezpečiť vykonávanie
a)
kontrolných činností, ktoré sú súčasťou prevádzkových pracovných postupov a vyvodzovanie opatrení na nápravu z vykonávania kontrolných činností vrátane sledovania realizácie schválených návrhov a odporúčaní na nápravu nedostatkov,
b)
kontroly nezávislej od prevádzkových pracovných postupov, ktorú vykonáva zamestnanec zodpovedný za výkon vnútornej kontroly, pričom vo výnimočných a vopred určených prípadoch sa môže vykonávať ako súčasť prevádzkového pracovného postupu, ak je zabezpečené zachovanie nezávislosti a vylúčenie akéhokoľvek konfliktu záujmov.
(3)
Dozorná rada dôchodkovej správcovskej spoločnosti je oprávnená požiadať zamestnanca zodpovedného za výkon vnútornej kontroly o vykonanie kontroly dôchodkovej správcovskej spoločnosti v rozsahu ňou vymedzenom.
(4)
Zamestnanec zodpovedný za výkon vnútornej kontroly je povinný bez zbytočného odkladu písomne informovať dozornú radu, depozitára a Národnú banku Slovenska o skutočnosti, ktorú v priebehu svojej činnosti zistí, svedčiacej o porušení povinnosti dôchodkovej správcovskej spoločnosti ustanovenej zákonmi a inými všeobecne záväznými právnymi predpismi, štatútmi spravovaných dôchodkových fondov, stanovami dôchodkovej správcovskej spoločnosti, pravidlami obozretného podnikania a inými vnútornými predpismi a postupmi v činnosti dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorá môže ovplyvniť riadny výkon činnosti dôchodkovej správcovskej spoločnosti.
(5)
Zamestnanec zodpovedný za výkon vnútornej kontroly nesmie byť členom predstavenstva žiadnej dôchodkovej správcovskej spoločnosti, členom jej dozornej rady, jej prokuristom, vedúcim zamestnancom v priamej riadiacej pôsobnosti predstavenstva zodpovedným za odborné činnosti ani jej zamestnancom zodpovedným za riadenie investícií.
(6)
Zamestnanec zodpovedný za výkon vnútornej kontroly je povinný do 31. decembra kalendárneho roka predložiť Národnej banke Slovenska plán kontrolnej činnosti na nasledujúci rok.
(7)
Zamestnanec zodpovedný za výkon vnútornej kontroly je povinný do 31. marca kalendárneho roka predložiť Národnej banke Slovenska správu o svojej činnosti za predchádzajúci kalendárny rok, o zistených nedostatkoch v činnosti dôchodkovej správcovskej spoločnosti a o prijatých opatreniach na nápravu zistených nedostatkov. Národná banka Slovenska môže ustanoviť opatrením, ktorého úplné znenie vyhlási uverejnením v Zbierke zákonov Slovenskej republiky, štruktúru a obsah správy podľa prvej vety.
(8)
Národná banka Slovenska môže nariadiť zamestnancovi zodpovednému za výkon vnútornej kontroly doplnenie plánu podľa odseku 6 a správy podľa odseku 7. Zamestnanec zodpovedný za výkon vnútornej kontroly je povinný vykonať doplnenie v lehote určenej Národnou bankou Slovenska.