§ 88b – Určovanie hodnoty dôchodkových fondov
Trvalý odkaz
Jednoducho
Originál
Jednoducho
(1)
V dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde sa hodnota majetku určuje metódou reálnej alebo umorovanej hodnoty. V inom ako dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde sa určuje metódou reálnej hodnoty.
(2)
Metódu umorovanej hodnoty môže dôchodková správcovská spoločnosť použiť len na dlhopisy, iné dlhové cenné papiere a nástroje peňažného trhu, ak:
a)
boli vydané alebo zaručené štátom, centrálnou bankou štátu, Európskou úniou, Európskou centrálnou bankou, Svetovou bankou, Medzinárodným menovým fondom, Európskou investičnou bankou alebo Európskou bankou pre obnovu a rozvoj,
b)
rating emitenta, emisie alebo emisného programu je v čase nadobudnutia najmenej na úrovni ratingu Slovenskej republiky,
c)
sú denominované v rovnakej mene, v akej sa vyjadruje hodnota dôchodkovej jednotky,
d)
ich výnos je určený pevnou sumou, pevnou úrokovou sadzbou, pohyblivou úrokovou sadzbou v závislosti od referenčných sadzieb na trhu alebo rozdielom medzi menovitou hodnotou a nižším emisným kurzom.
(3)
Dôchodková správcovská spoločnosť musí pri nadobudnutí finančného nástroja podľa odseku 2 rozhodnúť o metóde určenia jeho hodnoty, pričom toto rozhodnutie je záväzné a nemenné.
(4)
Dôchodková správcovská spoločnosť nesmie predať finančný nástroj, ktorého hodnota sa určuje metódou umorovanej hodnoty; to neplatí, ak:
a)
ho predáva najviac 30 dní pred dňom jeho splatnosti,
b)
zistila udalosti alebo zmeny ekonomických podmienok, ktoré by mohli viesť k výraznému zníženiu úverovej spôsobilosti emitenta alebo ručiteľa a poškodiť záujmy sporiteľov.
(5)
Dôchodková správcovská spoločnosť musí bezodkladne informovať Národnú banku Slovenska o predaji finančného nástroja podľa odseku 4 a hodnoverne preukázať dôvody tohto predaja.
Originál
(1)
V dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde sa hodnota majetku určuje metódou reálnej hodnoty alebo metódou umorovanej hodnoty. V inom ako dlhopisovom garantovanom dôchodkovom fonde sa hodnota majetku určuje metódou reálnej hodnoty.
(2)
Metódu umorovanej hodnoty môže dôchodková správcovská spoločnosť použiť len na určenie hodnoty dlhopisov, iných dlhových cenných papierov a nástrojov peňažného trhu, ak
a)
boli vydané alebo zaručené štátom, centrálnou bankou štátu, Európskou úniou, Európskou centrálnou bankou, Svetovou bankou, Medzinárodným menovým fondom, Európskou investičnou bankou alebo Európskou bankou pre obnovu a rozvoj,
b)
rating emitenta, emisie alebo emisného programu v čase nadobudnutia do dôchodkového fondu je najmenej na úrovni ratingového hodnotenia Slovenskej republiky,
c)
boli denominované v rovnakej mene, v akej sa vyjadruje hodnota dôchodkovej jednotky,
d)
ich výnos je určený pevnou sumou, pevnou úrokovou sadzbou, pohyblivou úrokovou sadzbou v závislosti od pohybu referenčných úrokových sadzieb na finančnom trhu alebo rozdielom medzi menovitou hodnotou cenného papiera a nižším emisným kurzom.
(3)
Dôchodková správcovská spoločnosť je povinná rozhodnúť o metóde, ktorou bude určovať hodnotu finančného nástroja podľa odseku 2 v čase jeho nadobudnutia do dôchodkového fondu, a toto rozhodnutie je pre ňu záväzné a nemenné.
(4)
Dôchodková správcovská spoločnosť nesmie predať finančný nástroj, ktorého hodnota sa určuje metódou umorovanej hodnoty; to neplatí, ak
a)
tento finančný nástroj predáva najviac 30 dní pred dňom jeho splatnosti alebo
b)
dôchodková správcovská spoločnosť identifikovala udalosti alebo zmeny ekonomických podmienok, na základe ktorých by mohlo dôjsť k významnému zníženiu úverovej spôsobilosti emitenta alebo ručiteľa, ktoré by mohlo poškodiť záujmy sporiteľov.
(5)
Dôchodková správcovská spoločnosť je povinná bezodkladne informovať Národnú banku Slovenska o predaji finančného nástroja podľa odseku 4 a hodnoverne preukázať vznik skutočností, ktoré boli dôvodom na jeho predaj.