§ 23a – Pravidlá odmeňovania v bankách
Trvalý odkaz
Jednoducho
Originál
Jednoducho
(1)
Banka musí pri odmeňovaní osôb, ktorých práca výrazne ovplyvňuje jej rizikový profil, postupovať podľa tohto zákona. Spôsob odmeňovania musí zohľadňovať veľkosť banky, jej vnútornú organizáciu, ako aj povahu, rozsah a zložitosť jej činností. Tieto pravidlá sa vzťahujú na:
a)
všetkých členov štatutárneho orgánu,
b)
všetkých členov dozornej rady,
c)
vedúcich zamestnancov,
d)
zamestnancov, ktorí riadia kontrolné funkcie alebo významné obchodné útvary spĺňajúce kritériá podľa osobitného predpisu,
e)
zamestnancov, ktorí majú nárok na významnú odmenu za predchádzajúce obdobie, ak:
1.
ich odmena dosahuje alebo presahuje 500 000 eur a zároveň je rovnaká alebo vyššia ako priemerná odmena osôb uvedených v písmenách a) až c),
2.
pracujú vo významnom obchodnom útvare podľa osobitného predpisu a ich činnosť má podstatný vplyv na rizikový profil tohto útvaru,
f)
ďalších zamestnancov, ktorých odborná činnosť ovplyvňuje rizikový profil banky a sú určení podľa osobitného predpisu.
(2)
Banka v rámci zásad odmeňovania uplatňuje:
a)
zaručenú pevnú zložku celkovej odmeny, ktorou je:
1.
základná zložka mzdy u zamestnanca,
2.
pevná zložka odmeny u člena štatutárneho orgánu alebo dozornej rady,
b)
pohyblivú zložku celkovej odmeny.
(3)
Pri uplatňovaní týchto zásad musí banka dodržiavať všeobecné princípy uvedené v odsekoch 4 až 7.
(4)
Zásady odmeňovania musia:
a)
byť v súlade s riadnym a účinným systémom riadenia rizík, aby nepodnecovali k nadmernému riskovaniu,
b)
byť v súlade s obchodnou stratégiou, hodnotami a dlhodobými cieľmi banky,
c)
obsahovať opatrenia, ktoré predchádzajú konfliktu záujmov,
d)
byť v súlade so zásadou rovnakého zaobchádzania podľa osobitného predpisu.
(5)
Útvar vnútornej kontroly v pozícii vnútorného auditu aspoň raz ročne preverí, ako sa uplatňujú zásady odmeňovania, ktoré prijala dozorná rada banky.
(6)
Ak sa zásady odmeňovania vzťahujú na zamestnanca útvaru vnútornej kontroly, musí byť odmeňovaný podľa cieľov spojených s jeho funkciou, ale nezávisle od výsledkov oblastí podnikania, ktoré kontroluje.
(7)
Zásady odmeňovania musia jasne rozlišovať kritériá pre:
a)
zaručenú pevnú zložku odmeny, ktorá zohľadňuje odbornú spôsobilosť a zodpovednosť osoby podľa jej pracovnej náplne,
b)
pohyblivú zložku odmeny, ktorá zohľadňuje udržateľný výkon osoby, riziká a prácu nad rámec jej bežných úloh.
(8)
Za banku, ktorá je významná z hľadiska svojej veľkosti, organizácie, povahy a zložitosti činnosti, sa považuje banka, ktorá spĺňa tieto kritériá:
a)
je globálne systémovo významnou bankou podľa § 33a ods. 1 písm. b), alebo
b)
je lokálne systémovo významnou bankou podľa § 33a ods. 1 písm. c).
(9)
Ak banka prijala štátne stabilizačné opatrenie na zmiernenie krízy, musí uplatniť tieto pravidlá:
a)
pohyblivé zložky odmeny osôb podľa odseku 1 nesmú presiahnuť 1 % z čistých príjmov, ak nie sú v súlade s obchodnou stratégiou banky, jej záujmami a ukončením stabilizačnej pomoci,
b)
na požiadanie Národnej banky Slovenska musí upraviť štruktúru odmeňovania a prípadne určiť limity odmien pre členov štatutárneho orgánu a dozornej rady tak, aby podporovali vhodné riadenie rizík,
c)
pohyblivé zložky odmien členov štatutárneho orgánu a dozornej rady sa za hodnotené obdobie nevyplatia, ak sú neodôvodnené.
Originál
(1)
Banka je povinná uplatňovať zásady odmeňovania podľa tohto zákona pri osobách, ktorých profesionálne činnosti majú významný vplyv na rizikový profil banky, a to spôsobom, ktorý zohľadňuje jej veľkosť, vnútornú organizáciu a povahu, rozsah a zložitosť jej činností, u
a)
všetkých členov štatutárneho orgánu,
b)
všetkých členov dozornej rady,
c)
vedúcich zamestnancov,
d)
zamestnancov s riadiacou zodpovednosťou za kontrolné funkcie alebo významné obchodné útvary spĺňajúce kritériá v súlade s osobitným predpisom, 25aea )
e)
zamestnancov, ktorí majú nárok na významnú odmenu za predchádzajúce účtovné obdobie, ak
1.
odmena tohto zamestnanca je rovná alebo vyššia ako 500 000 eur a je rovná alebo vyššia ako priemerná odmena priznaná osobám podľa písmen a) až c),
2.
vykonávajú profesionálnu činnosť vo významnom obchodnom útvare ustanovenom v súlade s osobitným predpisom 25aea ) a táto činnosť má významný vplyv na rizikový profil príslušného obchodného útvaru v súlade s osobitným predpisom, 25aea )
f)
ďalších zamestnancov, ktorí nie sú uvedení v písmenách a) až e) a ktorých odborné činnosti majú vplyv na rizikový profil banky a sú určení v súlade s osobitným predpisom. 25aea )
(2)
V rámci zásad odmeňovania osôb podľa odseku 1 banka uplatňuje
a)
zaručenú pevnú zložku celkovej odmeny ako
1.
základnú zložku mzdy, ak ide o zamestnanca,
2.
pevnú zložku odmeny, ak ide o člena štatutárneho orgánu banky a člena dozornej rady banky,
b)
pohyblivú zložku celkovej odmeny.
(3)
Banka je povinná pri uplatňovaní zásad odmeňovania osôb podľa odseku 1 dodržiavať všeobecné princípy ustanovené v odsekoch 4 až 7.
(4)
Zásady odmeňovania osôb podľa odseku 1 musia
a)
byť v súlade s riadnym a účinným systémom riadenia rizík, ktorý nepodnecuje k vystaveniu sa riziku nad úroveň miery rizika akceptovaného bankou,
b)
byť v súlade s obchodnou stratégiou, hodnotami a dlhodobými cieľmi banky,
c)
zahŕňať opatrenia na zabránenie konfliktu záujmov,
d)
byť v súlade so zásadou rovnakého zaobchádzania ustanovenou osobitným predpisom. 27fbc )
(5)
Útvar vnútornej kontroly vo funkcii vnútorného auditu aspoň raz ročne kontroluje uplatňovanie zásad odmeňovania osôb podľa odseku 1 prijatých dozornou radou banky podľa § 24 ods. 4.
(6)
Zamestnanec útvaru vnútornej kontroly banky, na ktorého sa uplatňujú zásady odmeňovania osôb podľa odseku 1, musí byť odmeňovaný podľa dosiahnutých cieľov súvisiacich s jeho funkciou, ale nezávisle od výkonnosti ním kontrolovaných oblastí podnikania banky.
(7)
Zásady odmeňovania osôb podľa odseku 1 musia rozlišovať medzi kritériami pre určenie
a)
zaručenej pevnej zložky celkovej odmeny, ktorá má zohľadňovať odbornú spôsobilosť a zodpovednosť osoby podľa odseku 1 podľa jej pracovnej náplne v rámci organizácie a riadenia banky, a
b)
pohyblivej zložky celkovej odmeny, ktorá má zohľadňovať udržateľný výkon osoby podľa odseku 1, riziká a výkon nad rámec požiadaviek na plnenie úloh určených podľa jej pracovnej náplne v rámci organizácie a riadenia banky.
(8)
Na účely uplatňovania zásad odmeňovania sa za banku, ktorá je významná z hľadiska svojej veľkosti, vnútornej organizácie a povahy, rozsahu a zložitosti svojej činnosti, považuje banka, ktorá spĺňa tieto kritériá:
a)
banka je globálne systémovo významnou bankou podľa § 33a ods. 1 písm. b) alebo
b)
banka je lokálne systémovo významnou bankou podľa § 33a ods. 1 písm. c) .
(9)
Ak sa banke poskytlo stabilizačné opatrenie štátu sledujúce zmiernenie vplyvov globálnej finančnej krízy, je povinná uplatniť aj zásady odmeňovania na
a)
pohyblivé zložky celkovej odmeny osoby podľa odseku 1, ktoré nepresiahnu 1 % z čistých príjmov, ak nie sú v súlade s obchodnou stratégiou banky, jej záujmami a s ukončením poskytnutej stabilizačnej pomoci,
b)
základe požiadania Národnej banky Slovenska tak, aby upravila ich štruktúru, a ak je to potrebné, aj určila limity na odmeňovanie členov štatutárneho orgánu a členov dozornej rady takým spôsobom, aby boli v súlade s vhodným riadením rizík,
c)
pohyblivé zložky celkovej odmeny členov štatutárneho orgánu a členov dozornej rady, ktoré sa nevyplatia za hodnotené obdobie, ak sú neodôvodnené.