§ 25a – Vnútorná kontrola v banke
Trvalý odkaz
Jednoducho
Originál
Jednoducho
(1)
Vedúceho vnútornej kontroly vymenúva a odvoláva štatutárny orgán so súhlasom dozornej rady alebo na jej návrh. Za rovnakých podmienok mu určuje plat. Dozorná rada môže požiadať vedúceho kontroly o vykonanie kontroly v určenom rozsahu.
(2)
Vedúci vnútornej kontroly musí bezodkladne informovať dozornú radu a Národnú banku Slovenska o zistených nedostatkoch.
(3)
Vedúci vnútorného auditu nesmie byť členom orgánov banky ani inej právnickej osoby. Vedúci kontroly majú jasne určenú zodpovednosť za riadenie rizík, súlad s predpismi a vnútorný audit. Ak rozsah činnosti banky nevyžaduje samostatné osoby pre tieto funkcie, môže ich prevziať iný vedúci zamestnanec bez konfliktu záujmov, ktorý má na to odbornú spôsobilosť a čas. Funkcia auditu sa nesmie spájať s inou obchodnou činnosťou.
(4)
V organizačnej štruktúre musia byť zahrnutí zamestnanci, ktorí zabezpečujú identifikáciu a meranie rizík. Výkonom:
a)
funkcie riadenia rizík sa zabezpečuje účasť na stratégii rizík a ich kontrola,
b)
funkcie vnútorného auditu sa zabezpečuje nezávislé preskúmanie stratégie rizík,
c)
funkcie súladu s predpismi sa zabezpečuje zmierňovanie rizika porušenia pravidiel.
(5)
Zamestnanci vnútornej kontroly pracujú nezávisle od štatutárneho orgánu a iných útvarov. Majú dostatočné právomoci a zdroje a o akomkoľvek nedostatku, ktorý by mohol viesť k porušeniu povinností, bezodkladne informujú dozornú radu.
Originál
(1)
Vedúceho útvaru vnútornej kontroly banky vymenúva a odvoláva štatutárny orgán banky po predchádzajúcom súhlase dozornej rady banky alebo na návrh dozornej rady banky. Za tých istých podmienok určuje vedúcemu útvaru vnútornej kontroly banky mzdové náležitosti štatutárny orgán banky. Dozorná rada banky je oprávnená požiadať vedúceho útvaru vnútornej kontroly o vykonanie kontroly banky v ňou vymedzenom rozsahu.
(2)
Vedúci útvaru vnútornej kontroly banky je povinný bezodkladne informovať dozornú radu banky a Národnú banku Slovenska o nedostatkoch zistených pri vykonávaní svojej činnosti; týmto nie je dotknutá zodpovednosť štatutárneho orgánu a dozornej rady podľa tohto zákona a osobitného predpisu. 30x )
(3)
Vedúci útvaru vnútorného auditu nemôže byť členom štatutárneho orgánu alebo členom dozornej rady tej istej banky ani členom štatutárneho orgánu alebo členom dozornej rady inej právnickej osoby. Vedúci útvarov vnútornej kontroly majú jasne určenú zodpovednosť za funkcie riadenia rizík, funkcie dodržiavania súladu s predpismi a funkcie vnútorného auditu. Ak povaha, rozsah a zložitosť činností banky neodôvodňujú vymenovanie samostatnej osoby pre funkciu riadenia rizík alebo funkciu dodržiavania súladu s predpismi, zodpovednosť za tieto funkcie môže prebrať iný vedúci zamestnanec, pri ktorom nedochádza ku konfliktu záujmov, a zároveň tento vedúci zamestnanec zodpovedný za funkciu riadenia rizík a funkciu dodržiavania súladu s predpismi spĺňa požiadavky na dôveryhodnosť a na odbornú spôsobilosť pre jednotlivé dotknuté oblasti a má dostatok času na riadne vykonávanie oboch kontrolných funkcií. Funkcia vnútorného auditu sa nesmie kombinovať so žiadnou inou obchodnou činnosťou banky alebo kontrolnou funkciou v banke.
(4)
V organizačnej štruktúre banky musia byť zahrnutí vedúci útvarov vnútornej kontroly a ďalší zamestnanci zodpovední za výkon funkcií vnútornej kontroly, ktorým sa zabezpečuje riadna identifikácia, meranie a vykazovanie všetkých závažných rizík a poskytuje komplexný pohľad na systém riadenia rizík a na celú škálu rizík, ktorým je banka vystavená, pričom výkonom
a)
funkcie riadenia rizík sa zabezpečuje aktívne zapájanie do vypracúvania stratégie riadenia rizík a do všetkých podstatných rozhodnutí týkajúcich sa riadenia rizík a kontrolovanie účinného uplatňovania tejto stratégie,
b)
funkcie vnútorného auditu sa zabezpečuje vykonávanie nezávislého preskúmavania účinného uplatňovania stratégie riadenia rizík,
c)
funkcie dodržiavania súladu s predpismi sa zabezpečuje posudzovanie a zmierňovanie rizika nedodržiavania súladu s predpismi a zabezpečovanie, aby sa toto riziko zohľadnilo v stratégii riadenia rizík a primerane sa zohľadňovalo aj vo všetkých významných rozhodnutiach o riadení rizík.
(5)
Zamestnanci podľa odseku 4 vykonávajú funkcie vnútornej kontroly nezávisle od členov štatutárneho orgánu banky, od iných útvarov banky, majú dostatočné právomoci, vážnosť v banke a zdroje a bezodkladne informujú dozornú radu o akomkoľvek nedostatku, ktorý by mohol mať vplyv na porušenie povinnosti podľa § 27 ods. 1.