§ 46 – Kontrola v bankových skupinách
Trvalý odkaz
Jednoducho
Originál
Jednoducho
(1)
Osoba, ktorá patrí do konsolidovaného celku podľa § 44 ods. 2, musí vytvoriť prepojené a dobre fungujúce kontrolné postupy a mechanizmy. Tie musia zabezpečiť, aby boli informácie poskytované na účely dohľadu na konsolidovanom alebo subkonsolidovanom základe správne. Táto osoba je tiež povinná zabezpečiť, aby celý konsolidovaný celok dodržiaval ustanovenia § 23 až 27. Cieľom je, aby boli kontrolné mechanizmy v rámci vnútornej kontroly zosúladené a aby boli všetky informácie potrebné pre dohľad dostupné a správne. Osoby v konsolidovanom celku si musia navzájom poskytovať informácie, ktoré potrebujú na plnenie svojich povinností vyplývajúcich z účasti v tomto celku. Materská spoločnosť alebo dcérska spoločnosť, na ktorú sa vzťahuje tento zákon a ktorá má povinnosť zaviesť a dodržiavať riadiaci a kontrolný systém na konsolidovanom základe, musí zaistiť, aby jej dcérska spoločnosť, ktorá nie je bankou, zaviedla na individuálnom základe potrebné zásady, postupy a mechanizmy na plnenie týchto povinností. Dcérske spoločnosti, ktoré sú súčasťou konsolidovaného celku, ale nevzťahuje sa na ne tento zákon, musia na individuálnom základe spĺňať požiadavky podľa osobitných predpisov.
(2)
Národná banka Slovenska môže vykonať dohľad na mieste alebo môže požiadať o vykonanie dohľadu na mieste príslušný orgán dohľadu iného členského štátu, ak ide o osoby, ktoré sú súčasťou konsolidovaného celku podľa § 44 ods. 2 a majú sídlo v inom členskom štáte. Národná banka Slovenska musí vykonať dohľad na mieste, ak ju o to požiada príslušný orgán dohľadu iného členského štátu.
(3)
Materská banka alebo materská finančná holdingová spoločnosť musí zabezpečiť vykonanie auditu v osobách, ktoré sú súčasťou konsolidovaného celku podľa § 44 ods. 2, na účely výkonu dohľadu na konsolidovanom základe. Tieto osoby musia na žiadosť materskej banky alebo materskej finančnej holdingovej spoločnosti uzavrieť zmluvu o audítorskej činnosti.
(4)
Požiadavky podľa § 23a až 23d sa na konsolidovanom základe nevzťahujú na dcérsku spoločnosť, ak má táto spoločnosť sídlo v:
a)
členskom štáte a platia pre ňu osobitné požiadavky na odmeňovanie podľa práva Európskej únie,
b)
inom ako členskom štáte a platia by pre ňu osobitné požiadavky na odmeňovanie podľa práva Európskej únie, ak by mala sídlo v členskom štáte.
(5)
Odsek 4 sa nepoužije na zamestnanca dcérskej spoločnosti, ak:
a)
táto dcérska spoločnosť je správcovskou spoločnosťou alebo obchodníkom s cennými papiermi, ktorý poskytuje investičné služby a vykonáva investičné činnosti v rozsahu podľa osobitného predpisu,
b)
činnosti vykonávané týmto zamestnancom majú priamy významný vplyv na rizikový profil alebo činnosť inštitúcií v rámci skupiny.
Originál
(1)
Osoba, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku podľa § 44 ods. 2 , je povinná vytvoriť kontrolné postupy a mechanizmy, ktoré sú konzistentné a dobre integrované a ktoré zabezpečujú správnosť poskytovaných informácií na účely výkonu dohľadu na konsolidovanom základe alebo subkonsolidovanom základe, a rovnako je povinná zabezpečiť dodržiavanie ustanovení § 23 až 27 konsolidovaným celkom na účel zabezpečenia, aby kontrolné mechanizmy v rámci systémov vnútornej kontroly boli dostatočne zosúladené a všetky informácie potrebné na výkon dohľadu na konsolidovanom základe alebo subkonsolidovanom základe boli dostupné a správne. Osoby, ktoré sú súčasťou konsolidovaného celku, sú na účely dohľadu na konsolidovanom základe alebo subkonsolidovanom základe povinné poskytovať si navzájom informácie potrebné na plnenie povinností vznikajúcich im v súvislosti s ich účasťou v konsolidovanom celku. Materská spoločnosť alebo dcérska spoločnosť, na ktorú sa vzťahuje tento zákon a ktorá má podľa prvej vety povinnosť zaviesť a dodržiavať riadiaci a kontrolný systém na konsolidovanom základe, zaistí, aby jej dcérska spoločnosť, ktorá nie je bankou, zaviedla na individuálnom základe zásady, postupy a mechanizmy nevyhnutné na plnenie povinností podľa prvej vety. Dcérske spoločnosti, ktoré sú súčasťou konsolidovaného celku a na ktoré sa nevzťahuje tento zákon, sú povinné spĺňať na individuálnom základe požiadavky podľa osobitných predpisov. 44b )
(2)
Národná banka Slovenska je oprávnená vykonať dohľad na mieste 45 ) alebo je oprávnená požiadať o vykonanie dohľadu na mieste príslušný orgán dohľadu iného členského štátu nad osobami, ktoré sú súčasťou konsolidovaného celku podľa § 44 ods. 2 a majú sídlo v inom členskom štáte, na účely výkonu tohto dohľadu na konsolidovanom základe; Národná banka Slovenska je povinná vykonať dohľad na mieste na základe žiadosti príslušného orgánu dohľadu iného členského štátu.
(3)
Materská banka alebo materská finančná holdingová spoločnosť je povinná zabezpečiť vykonanie auditu v osobách, ktoré sú súčasťou konsolidovaného celku podľa § 44 ods. 2 , na účely výkonu dohľadu na konsolidovanom základe. Tieto osoby sú povinné na žiadosť materskej banky alebo materskej finančnej holdingovej spoločnosti uzavrieť zmluvu o audítorskej činnosti.
(4)
Požiadavky podľa § 23a až 23d sa nevzťahujú na konsolidovanom základe na dcérsku spoločnosť, ak má táto dcérska spoločnosť sídlo v
a)
členskom štáte a platia pre ňu osobitné požiadavky na odmeňovanie podľa práva Európskej únie,
b)
inom ako členskom štáte a platia pre ňu osobitné požiadavky na odmeňovanie podľa práva Európskej únie, ak by mala sídlo v členskom štáte.
(5)
Odsek 4 sa nepoužije na zamestnanca dcérskej spoločnosti, ak
a)
táto dcérska spoločnosť je správcovskou spoločnosťou alebo obchodníkom s cennými papiermi, ktorý poskytuje investičné služby a vykonáva investičné činnosti v rozsahu podľa osobitného predpisu, 45aaaaa )
b)
činnosti vykonávané týmto zamestnancom majú priamy významný vplyv na rizikový profil alebo činnosť inštitúcií v rámci skupiny.