§ 73 – Zabezpečovacie deriváty
Trvalý odkaz
Jednoducho
Originál
Jednoducho
(1)
Zabezpečovacie deriváty sú nástroje na riadenie a zmiernenie menového alebo úrokového rizika spojeného s vydanými krytými dlhopismi. Ak tieto riziká pominú, banka musí deriváty z krycieho súboru vyradiť.
(2)
Deriváty musia byť riadne zdokumentované a spĺňať kritériá efektívneho zaisťovacieho vzťahu podľa osobitných predpisov.
(3)
Ak banka uzatvára obchody na zmiernenie rizika z čistej otvorenej pozície medzi dlhopismi a aktívami, musí tieto deriváty, finančné toky z nich aj ich zabezpečenie zahrnúť do krycieho súboru.
(4)
Do hodnoty krycieho súboru sa deriváty započítavajú takto:
a)
deriváty na menové riziko sa oceňujú reálnou hodnotou,
b)
deriváty na úrokové riziko doplňujúcich aktív sa oceňujú reálnou hodnotou,
c)
deriváty na úrokové riziko základných aktív a krytých dlhopisov sa do výpočtu hodnoty krycieho súboru nezapočítavajú.
(5)
Ak sa voči banke začne nútená správa, rezolučné konanie, likvidácia alebo konkurz, zmluva o derivátoch sa nemôže považovať za ukončenú, ani sa nemôže realizovať zábezpeka či záverečné vyrovnanie, pokiaľ banka alebo správca naďalej spravuje krycí súbor a plní zmluvné záväzky.
Originál
(1)
Zabezpečovacie deriváty sú deriváty, 65 ) ktorých účelom je riadenie a zmiernenie menového rizika alebo úrokového rizika, ktoré je spojené s vydanými krytými dlhopismi. Zabezpečovacie deriváty je banka, ktorá je emitentom krytých dlhopisov, povinná vyradiť z krycieho súboru, ak riziká podľa prvej vety prestanú existovať.
(2)
Zabezpečovacie deriváty musia byť dostatočne zdokumentované a spĺňať kvalifikačné kritériá efektívneho zaisťovacieho vzťahu podľa osobitných predpisov. 66 )
(3)
Ak banka, ktorá je emitentom krytých dlhopisov, uzatvára obchody s cieľom zmiernenia menového rizika alebo úrokového rizika vyplývajúceho z čistej otvorenej menovej pozície alebo úrokovej pozície medzi vydávanými krytými dlhopismi a aktívami tvoriacimi krycí súbor, je povinná tieto zabezpečovacie deriváty a finančné toky z nich, ako aj ich zabezpečenie, zahrnúť do krycieho súboru.
(4)
Do výpočtu hodnoty krycieho súboru sa zabezpečovacie deriváty započítavajú takto:
a)
zabezpečovacie deriváty použité na zmiernenie menového rizika sa oceňujú v reálnej hodnote,
b)
zabezpečovacie deriváty použité na riadenie a zmiernenie úrokového rizika doplňujúcich aktív sa oceňujú v reálnej hodnote,
c)
zabezpečovacie deriváty použité na zmiernenie úrokového rizika základných aktív a krytých dlhopisov do výpočtu hodnoty krycieho súboru nevstupujú.
(5)
Vyhlásenie nútenej správy, rezolučného konania, likvidácie alebo konkurzu vo vzťahu k banke, ktorá je emitentom krytých dlhopisov, nemožno bez ohľadu na ustanovenia zmluvy upravujúcej zabezpečovacie deriváty považovať za naplnenie dôvodu na ukončenie obchodu, realizáciu zábezpeky ani na vykonanie záverečného vyrovnania ziskov a strát, ak banka, ktorá je emitentom krytých dlhopisov, alebo príslušný správca pokračuje v správe krycieho súboru a ďalej plní hlavné zmluvné záväzky vrátane úhrad platieb, dodávok plnení a poskytovania zábezpeky.