§ 74 – Vankúš likvidných aktív
Trvalý odkaz
Jednoducho
Originál
Jednoducho
(1)
Banka, ktorá vydáva kryté dlhopisy, musí v každom okamihu kryť čistý záporný tok likvidity z programu vankúšom likvidných aktív. Hodnota tohto vankúša musí byť aspoň taká vysoká, ako je maximálny kumulovaný čistý záporný tok likvidity z programu počas nasledujúcich 180 dní, ak odsek 5 alebo § 82 ods. 6 až 13 neurčujú inak. Tieto likvidné aktíva sú súčasťou krycieho súboru podľa § 68 ods. 1 písm. d). Čistý záporný tok likvidity sú všetky záporné peňažné toky splatné v jeden deň, vrátane platieb istiny, úrokov a platieb v rámci zabezpečovacích derivátov, po odpočítaní všetkých kladných peňažných tokov z aktív a iného majetku podľa § 68 ods. 1, ktoré sú splatné v ten istý deň.
(2)
Vankúš likvidných aktív tvoria tieto aktíva:
a)
aktíva úrovne 1, 2A alebo 2B podľa osobitného predpisu, ocenené podľa tohto predpisu, okrem vlastných aktív vydaných bankou, jej materskou spoločnosťou (ak nejde o subjekt verejnej správy, ktorý nie je bankou), jej dcérskou spoločnosťou, inou dcérskou spoločnosťou jej materskej spoločnosti alebo účelovou jednotkou pre sekuritizáciu, s ktorou je banka úzko prepojená,
b)
krátkodobé expozície alebo vklady voči bankám, ktoré majú 1. alebo 2. stupeň kreditnej kvality podľa osobitného predpisu.
(3)
Hodnota cenných papierov vo vankúši likvidných aktív sa určuje podľa ich reálnej hodnoty vrátane alikvotného úrokového výnosu, ak odsek 4 neustanovuje inak. Hodnota iných aktív vo vankúši sa určuje podľa ich nominálnej hodnoty. To platí aj pri výpočte krytia maximálneho kumulovaného čistého záporného toku likvidity.
(4)
Hodnota vankúša likvidných aktív je súčasťou ukazovateľa krytia. Pri výpočte ukazovateľa krytia podľa § 69 sa hodnota cenných papierov vo vankúši určuje ako nižšia z dvoch hodnôt: ich nominálnej hodnoty alebo reálnej hodnoty vrátane alikvotného úrokového výnosu.
(5)
Ak má banka v každom okamihu počas nasledujúcich 180 dní zosúladené splatnosti kladných a záporných peňažných tokov v rámci programu, nemusí viesť vankúš likvidných aktív podľa odseku 1. Na dosiahnutie tohto zosúladenia musí banka zabezpečiť:
a)
aby kladné peňažné toky z programu boli splatné skôr, než nastanú záporné peňažné toky,
b)
aby kladné peňažné toky z programu dosahovali aspoň takú hodnotu ako záporné peňažné toky, ktoré majú nastať,
c)
aby sumy z kladných peňažných tokov boli zahrnuté do krycieho súboru podľa odsekov 2 až do splatnosti záporných peňažných tokov.
(6)
Ak banka vedie viacero programov krytých dlhopisov, vypočítava hodnotu vankúša likvidných aktív osobitne pre každý program.
Originál
(1)
Banka, ktorá je emitentom krytých dlhopisov, je v každom okamihu povinná čistý záporný tok likvidity z programu krytých dlhopisov kryť vankúšom likvidných aktív minimálne v hodnote maximálneho kumulovaného čistého záporného toku likvidity z programu krytých dlhopisov počas obdobia nasledujúcich 180 dní, ak odsek 5 alebo § 82 ods. 6 až 13 neustanovujú inak; tieto likvidné aktíva tvoria súčasť krycieho súboru podľa § 68 ods. 1 písm. d) . Čistým záporným tokom likvidity sú všetky záporné peňažné toky splatné v jeden deň, zahrňujúce platbu istiny a úrokov, ako aj platby v rámci zabezpečovacích derivátov programu krytých dlhopisov, po odpočítaní všetkých kladných peňažných tokov z aktív a iných majetkových hodnôt podľa § 68 ods. 1 splatných v ten istý deň.
(2)
Vankúš likvidných aktív tvoria tieto likvidné aktíva:
a)
aktíva úrovne 1, aktíva úrovne 2A alebo aktíva úrovne 2B podľa osobitného predpisu, 66a ) ktoré sú ocenené v súlade s týmto osobitným predpisom, 66a ) okrem vlastných aktív vydaných bankou, ktorá je emitentom krytých dlhopisov, jej materskou spoločnosťou inou ako subjekt verejnej správy, ktorá nie je bankou, jej dcérskou spoločnosťou, inou dcérskou spoločnosťou jej materskej spoločnosti, ani účelovou jednotkou zaoberajúcou sa sekuritizáciou, s ktorou je banka, ktorá je emitentom krytých dlhopisov, úzko prepojená,
b)
krátkodobé expozície voči bankám, ktoré sa kvalifikujú do 1. stupňa alebo 2. stupňa kreditnej kvality, alebo krátkodobé vklady bankám, ktoré sa kvalifikujú do 1. stupňa alebo 2. stupňa kreditnej kvality, v súlade s osobitným predpisom. 66aa )
(3)
Hodnota cenných papierov vstupujúcich do vankúša likvidných aktív sa určuje na základe ich reálnej hodnoty vrátane alikvotného úrokového výnosu, ak odsek 4 neustanovuje inak a hodnota iných aktív vstupujúcich do vankúša likvidných aktív sa určuje na základe ich nominálnej hodnoty; to platí aj na účely výpočtu krytia maximálneho kumulovaného čistého záporného toku likvidity z programu krytých dlhopisov vankúšom likvidných aktív podľa odseku 1.
(4)
Hodnota vankúša likvidných aktív je súčasťou ukazovateľa krytia a na účely výpočtu ukazovateľa krytia podľa § 69 sa hodnota cenných papierov vstupujúcich do vankúša likvidných aktív určuje na základe nižšej hodnoty spomedzi ich nominálnej hodnoty a reálnej hodnoty vrátane alikvotného úrokového výnosu.
(5)
Ak banka, ktorá je emitentom krytých dlhopisov, má zosúladené splatnosti kladných peňažných tokov a záporných peňažných tokov v rámci programu krytých dlhopisov v každom okamihu počas obdobia nasledujúcich 180 dní, nie je povinná viesť vankúš likvidných aktív podľa odseku 1. Na účely zosúladenia splatnosti podľa prvej vety je banka, ktorá je emitentom krytých dlhopisov, povinná zabezpečiť
a)
splatnosť kladných peňažných tokov z programu krytých dlhopisov pred uskutočnením záporných peňažných tokov z programu krytých dlhopisov,
b)
prijatie kladných peňažných tokov z programu krytých dlhopisov minimálne v takej istej hodnote ako záporné peňažné toky z programu krytých dlhopisov, ktoré sa majú uskutočniť,
c)
zahrnutie súm z kladných peňažných tokov z programu krytých dlhopisov do krycieho súboru v súlade s odsekom 2 až do splatnosti záporných peňažných tokov z programu krytých dlhopisov.
(6)
Ak banka, ktorá je emitentom krytých dlhopisov, vedie viacero programov krytých dlhopisov, vypočítava hodnotu vankúša likvidných aktív jednotlivo pre každý program krytých dlhopisov.