Zákon o platobných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov

Inštitúcia elektronických peňazí musí viesť evidenciu všetkých zmlúv a záznamov, ktoré súvisia s vydávaním elektronických peňazí a s jej ďalšími činnosťami podľa zákona. Túto evidenciu musí na požiadanie bez zbytočného odkladu sprístupniť Národnej banke Slovenska.

Inštitúcia musí túto dokumentáciu uchovávať najmenej päť rokov od skončenia zmlúv alebo od vyhotovenia záznamov, pokiaľ osobitný zákon neurčuje inak.

Dokumentáciu môže inštitúcia uchovávať v papierovej podobe alebo elektronicky na trvanlivých médiách. Podmienkou je, že musí byť možné dokumenty spätne identifikovať a inštitúcia musí mať zavedený systém ochrany údajov, ktorý ich chráni aj pred stratou.

Vlastné zdroje financovania inštitúcie elektronických peňazí nesmú klesnúť pod úroveň jej splateného peňažného vkladu do základného imania podľa § 82 ods. 2 písm. b) . Tým nie je dotknuté ustanovenie odseku 2.

Inštitúcia elektronických peňazí je povinná mať vlastné zdroje financovania najmenej vo výške 2 % priemeru dlžných elektronických peňazí.

Priemerom dlžných elektronických peňazí sa rozumie priemer celkovej sumy finančných záväzkov, ktoré vyplývajú z vydaných elektronických peňazí na konci každého kalendárneho dňa, a to za obdobie predchádzajúcich šiestich kalendárnych mesiacov; priemer celkovej sumy finančných záväzkov sa vypočíta v prvý kalendárny deň každého kalendárneho mesiaca a platí pre tento kalendárny mesiac.

Ak inštitúcia elektronických peňazí vydáva elektronické peniaze kratšie ako šesť mesiacov, priemer dlžných elektronických peňazí sa určí ako plánovaný priemer dlžných elektronických peňazí predpokladaný v obchodnom pláne podnikania.

Vlastné zdroje financovania inštitúcie elektronických peňazí, ktorá vykonáva činnosti podľa § 81 ods. 2 písm. a) , ktoré nesúvisia s vydávaním elektronických peňazí, sa vypočítavajú ako súčet hodnoty zistenej podľa § 72 ods. 2 a 3 a hodnoty zistenej podľa odsekov 1 a 2.

Ak inštitúcia elektronických peňazí vykonáva iné činnosti ako vydávanie elektronických peňazí alebo patrí do tej istej skupiny ako iná inštitúcia elektronických peňazí, banka, platobná inštitúcia, obchodník s cennými papiermi, správcovská spoločnosť, poisťovňa alebo zaisťovňa nesmú sa hodnoty na výpočet vlastných zdrojov použiť viacnásobne.

Ak inštitúcia elektronických peňazí vykonáva niektorú z činností podľa § 81 ods. 2 písm. a) , ktoré nesúvisia s vydávaním elektronických peňazí a ani so žiadnou činnosťou uvedenou v § 81 ods. 2 písm. b) až e) , a priemer dlžných elektronických peňazí nie je vopred známy, určí sa jeho hodnota so súhlasom Národnej banky Slovenska ako odhad predpokladaného objemu priemeru dlžných elektronických peňazí získaný z dostupného časového radu údajov o dlžných elektronických peniazoch. Ak priemer dlžných elektronických peňazí nemožno získať ani týmto spôsobom, určí sa jeho hodnota na základe schváleného obchodného plánu podnikania zohľadňujúceho požiadavky Národnej banky Slovenska a vychádzajúceho z navrhovanej stratégie činnosti žiadateľa obsiahnutého v žiadosti podľa § 82 ods. 4 písm. h) .

Inštitúcia elektronických peňazí vedie účtovníctvo podľa osobitných predpisov 29 ) a každý účtovný prípad súvisiaci s vydávaním elektronických peňazí je povinná zaúčtovať do účtovných kníh v tom dni, v ktorom sa tento účtovný prípad uskutočnil.

Inštitúcia elektronických peňazí je povinná uložiť správu audítora o overení ročnej účtovnej závierky 29 ) do verejnej časti registra účtovných závierok, a to do šiestich mesiacov odo dňa skončenia obdobia, za ktoré bol audit vykonaný. Inštitúcia elektronických peňazí je povinná do šiestich mesiacov odo dňa skončenia obdobia, za ktoré bol audit vykonaný, predložiť Národnej banke Slovenska list odporúčaní audítora vedeniu inštitúcie elektronických peňazí.

Inštitúcia elektronických peňazí je povinná v písomnej zmluve s audítorom 46 ) zabezpečiť vypracovanie správy audítora o overení údajov v hláseniach požadovaných Národnou bankou Slovenska podľa § 96 . Túto správu je inštitúcia elektronických peňazí povinná predložiť Národnej banke Slovenska do šiestich mesiacov odo dňa skončenia obdobia, za ktoré bol audit vykonaný.

Audítor, ktorý overuje účtovnú závierku inštitúcie elektronických peňazí, je povinný bez zbytočného odkladu informovať Národnú banku Slovenska o skutočnostiach, ktoré zistil počas výkonu svojej činnosti a ktoré

Inštitúcia elektronických peňazí je povinná písomne oznámiť Národnej banke Slovenska, ktorý audítor bol poverený overením účtovnej závierky, a to do 30. júna kalendárneho roka alebo polovice účtovného obdobia, za ktoré sa má audit vykonať; to platí aj o audítorovi, ktorý vykonáva audítorské služby pre inštitúciu elektronických peňazí v mene a na účet iného audítora. Národná banka Slovenska je oprávnená do 31. augusta tohto kalendárneho roka alebo do ôsmich mesiacov od začiatku účtovného obdobia po doručení tohto oznámenia výber audítora odmietnuť. Ak ide o inštitúciu elektronických peňazí, ktorej bolo udelené povolenie v priebehu kalendárneho roka, oznámenie sa vykoná do troch mesiacov od nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia o udelení povolenia. Národná banka Slovenska je oprávnená v takom prípade do 30 dní po doručení oznámenia audítora odmietnuť. Do 45 dní po nadobudnutí právoplatnosti rozhodnutia o odmietnutí je inštitúcia elektronických peňazí povinná písomne oznámiť Národnej banke Slovenska nového audítora. Ak Národná banka Slovenska odmietne aj výber ďalšieho audítora, Národná banka Slovenska určí v súlade s osobitným predpisom, 55a ) ktorý audítor účtovnú závierku overí.

Ustanovenie odseku 11 sa vzťahuje rovnako na audítora, ktorý overuje účtovnú závierku osoby, ktorá tvorí s inštitúciou elektronických peňazí skupinu s úzkymi väzbami.

Za audítora nemožno vybrať osobu, ktorá má k inštitúcii elektronických peňazí osobitný vzťah z dôvodov ustanovených v osobitnom predpise, 55a ) a audítora, ktorý neplní povinnosti podľa odseku 11. To isté platí pre fyzickú osobu, ktorá vykonáva audítorskú činnosť v mene audítora, ktorým je audítorská spoločnosť.

Audítor je povinný na písomné požiadanie Národnej banky Slovenska poskytnúť podklady o skutočnostiach podľa odseku 11 a iné informácie a podklady zistené počas výkonu jeho činnosti v inštitúcii elektronických peňazí.

Inštitúcia elektronických peňazí môže na základe písomnej zmluvy zveriť výkon prevádzkových činností inej osobe, ktorá ich vykonáva vo svojom podnikaní. Prevádzkové činnosti sú tie, ktoré súvisia s činnosťami v povolení na vydávanie elektronických peňazí. Inštitúcia tak môže urobiť, len ak o tom vopred písomne informovala Národnú banku Slovenska a ak zverenie činností nespôsobí:

Inštitúcia musí informovať majiteľov elektronických peňazí a používateľov platobných služieb o zverení činností inej osobe. O každej zmene týkajúcej sa zverených činností musí bezodkladne informovať Národnú banku Slovenska.

Podmienky a povinnosti podľa odsekov 1 a 2 musia byť splnené počas celej doby zverenia činností.

Za škody spôsobené pri vykonávaní činností zverenou osobou zodpovedá táto osoba. Zverenie činností nemá vplyv na plnenie povinností inštitúcie podľa tohto zákona. Inštitúcia musí vopred vypracovať a dodržiavať vnútorné predpisy, ktoré zabezpečia dodržiavanie zákona.

Inštitúcia môže na základe písomnej zmluvy vykonávať prevádzkové činnosti pre tretiu osobu, len ak o tom vopred informovala Národnú banku Slovenska.

Vykonávaním činností pre tretiu osobu nesmie dôjsť k:

Podmienky a povinnosti podľa odsekov 5 a 6 musia byť splnené počas celej doby vykonávania činností pre tretiu osobu.

Za škody spôsobené pri vykonávaní činností pre tretiu osobu zodpovedá inštitúcia. Vykonávanie činností pre tretiu osobu nemá vplyv na plnenie povinností inštitúcie podľa zákona. Inštitúcia musí vopred vypracovať a dodržiavať vnútorné predpisy, ktoré zabezpečia dodržiavanie zákona.

Národná banka Slovenska vedie zoznam týchto subjektov:

V tomto zozname sa uvádzajú aj platobné služby, na ktoré majú tieto inštitúcie alebo ich pobočky povolenie, vrátane služieb, ktoré poskytujú cez agentov platobných služieb.

Národná banka Slovenska zverejňuje aktuálne informácie z odsekov 1 a 2 na svojom webovom sídle.

Inštitúcia elektronických peňazí musí:

V rámci riadenia rizík si inštitúcia určí najmä:

V organizačnej štruktúre musí mať inštitúcia zamestnancov zodpovedných za riadenie rizík, ktorých úlohou je:

Funkciu riadenia rizík vykonávajú určení zamestnanci alebo iné osoby na základe zmluvy, a to nezávisle od ostatných útvarov a orgánov inštitúcie.

Inštitúcia nemusí zriadiť funkciu riadenia rizík podľa odseku 3, ak je to vzhľadom na povahu a rozsah jej činnosti neprimerané a ak vie preukázať, že má zavedené účinné stratégie a postupy podľa odseku 1.