§ 138 – Dohľad na konsolidovanom základe
Trvalý odkaz
Jednoducho
Originál
Jednoducho
(1)
Dohľad na konsolidovanom základe je dohľad, ktorý sa vykonáva na základe konsolidovanej situácie podľa osobitného predpisu.
(2)
V tomto zákone platia tieto významy:
a)
Materský obchodník s cennými papiermi v Európskej únii je materský obchodník s cennými papiermi podľa osobitného predpisu.
b)
Materská investičná holdingová spoločnosť v Európskej únii je materská investičná holdingová spoločnosť podľa osobitného predpisu.
c)
Materská zmiešaná finančná holdingová spoločnosť v Európskej únii je materská zmiešaná finančná holdingová spoločnosť podľa osobitného predpisu.
d)
Investičná holdingová spoločnosť je investičná holdingová spoločnosť podľa osobitného predpisu.
e)
Zmiešaná finančná holdingová spoločnosť je materská spoločnosť, ktorá nie je regulovanou osobou, ale spolu so svojimi dcérskymi spoločnosťami a inými ovládanými osobami tvorí finančný konglomerát, pričom aspoň jedna z dcérskych spoločností je regulovanou osobou so sídlom v členskom štáte.
f)
Holdingová spoločnosť so zmiešanou činnosťou je materská spoločnosť, ktorá nie je finančnou holdingovou spoločnosťou, investičnou holdingovou spoločnosťou, bankou, obchodníkom s cennými papiermi ani zmiešanou finančnou holdingovou spoločnosťou, no aspoň jedna jej dcérska spoločnosť je obchodníkom s cennými papiermi.
g)
Finančná holdingová spoločnosť je finančná holdingová spoločnosť podľa osobitného predpisu.
h)
Materská finančná holdingová spoločnosť je materská finančná holdingová spoločnosť podľa osobitného predpisu.
i)
Materská finančná holdingová spoločnosť v Európskej únii je materská finančná holdingová spoločnosť podľa osobitného predpisu.
(3)
Ak skupinu obchodníkov s cennými papiermi riadi materský obchodník s cennými papiermi v Európskej únii so sídlom na Slovensku, dohľad na konsolidovanom základe alebo dohľad nad kapitálovým testom skupiny vykonáva Národná banka Slovenska.
(4)
Ak je materskou spoločnosťou obchodníka s cennými papiermi materská investičná holdingová spoločnosť v Európskej únii alebo materská zmiešaná finančná holdingová spoločnosť v Európskej únii, dohľad na konsolidovanom základe alebo dohľad nad kapitálovým testom skupiny vykonáva Národná banka Slovenska.
(5)
Ak materská investičná holdingová spoločnosť v Európskej únii alebo materská zmiešaná finančná holdingová spoločnosť v Európskej únii ovláda dvoch alebo viacerých obchodníkov s cennými papiermi, dohľad na konsolidovanom základe alebo dohľad nad kapitálovým testom skupiny vykonáva Národná banka Slovenska, ak má táto holdingová spoločnosť sídlo na Slovensku.
(6)
Ak viacero investičných alebo zmiešaných finančných holdingových spoločností so sídlami v aspoň dvoch členských štátoch ovláda dvoch alebo viacerých obchodníkov s cennými papiermi, Národná banka Slovenska vykonáva dohľad na konsolidovanom základe alebo dohľad nad kapitálovým testom skupiny, ak obchodník s cennými papiermi pod jej dohľadom vykazuje najvyššiu celkovú hodnotu aktív.
(7)
Ak rovnaká investičná alebo zmiešaná finančná holdingová spoločnosť v Európskej únii ovláda dvoch alebo viacerých obchodníkov s cennými papiermi a žiadnemu z nich nebolo udelené povolenie v štáte, kde má táto holdingová spoločnosť sídlo, Národná banka Slovenska vykonáva dohľad na konsolidovanom základe alebo dohľad nad kapitálovým testom skupiny, ak obchodník s cennými papiermi pod jej dohľadom vykazuje najvyššiu celkovú hodnotu aktív.
(8)
Národná banka Slovenska sa môže s príslušnými orgánmi iných členských štátov dohodnúť, že odseky 5 až 7 neuplatní, ak by to nebolo vhodné pre efektívny dohľad. V takom prípade môžu spoločne určiť iný orgán dohľadu. Pred prijatím tohto rozhodnutia môže Národná banka Slovenska umožniť dotknutým holdingovým spoločnostiam alebo obchodníkovi s cennými papiermi s najvyššími aktívami, aby sa k návrhu vyjadrili.
(9)
Na základe dohody s orgánmi iných členských štátov môže byť Národná banka Slovenska určená ako orgán dohľadu na konsolidovanom základe alebo dohľadu nad kapitálovým testom skupiny, ak tento dohľad iný orgán nevykonáva.
(10)
Národná banka Slovenska oznámi rozhodnutie podľa odseku 8 Európskej komisii a Európskemu orgánu pre bankovníctvo.
(11)
Dohľad nad dodržiavaním kapitálového testu skupiny sa vzťahuje aj na investičnú a zmiešanú finančnú holdingovú spoločnosť.
(12)
Národná banka Slovenska môže od holdingovej spoločnosti so zmiešanou činnosťou požadovať informácie potrebné na dohľad nad obchodníkom s cennými papiermi, ktorého je materskou spoločnosťou.
(13)
Ak je materskou spoločnosťou obchodníka s cennými papiermi holdingová spoločnosť so zmiešanou činnosťou, Národná banka Slovenska môže dozerať na transakcie medzi nimi. Obchodník s cennými papiermi musí zaviesť postupy na riadenie rizík, vnútornú kontrolu, podávanie správ a účtovanie, aby vedel identifikovať, merať a kontrolovať tieto transakcie.
(14)
Na požiadanie orgánu dohľadu iného členského štátu, ktorý vedie konsolidovaný dohľad, Národná banka Slovenska preverí informácie o subjekte so sídlom na Slovensku. Môže to urobiť sama, umožniť preverenie žiadajúcemu orgánu alebo poveriť audítora či znalca.
(15)
Orgán dohľadu iného členského štátu sa môže zúčastniť na preverovaní, ktoré robí Národná banka Slovenska, audítor alebo znalec.
Originál
(1)
Dohľadom na konsolidovanom základe sa rozumie dohľad na základe konsolidovanej situácie podľa osobitného predpisu. 110lb )
(2)
Na účely tohto zákona sa rozumie
a)
materským obchodníkom s cennými papiermi v Európskej únii materský obchodník s cennými papiermi podľa osobitného predpisu, 110lc )
b)
materskou investičnou holdingovou spoločnosťou v Európskej únii materská investičná holdingová spoločnosť podľa osobitného predpisu, 110ld )
c)
materskou zmiešanou finančnou holdingovou spoločnosťou v Európskej únii materská zmiešaná finančná holdingová spoločnosť podľa osobitného predpisu, 110le )
d)
investičnou holdingovou spoločnosťou investičná holdingová spoločnosť podľa osobitného predpisu, 110lf )
e)
zmiešanou finančnou holdingovou spoločnosťou materská spoločnosť iná ako regulovaná osoba, ktorá spolu so svojimi dcérskymi spoločnosťami, z ktorých aspoň jedna je regulovanou osobou so sídlom v členskom štáte, a spolu s ostatnými ovládanými osobami tvorí finančný konglomerát,
f)
holdingová spoločnosť so zmiešanou činnosťou materská spoločnosť iná ako finančná holdingová spoločnosť, investičná holdingová spoločnosť, banka, obchodník s cennými papiermi alebo zmiešaná finančná holdingová spoločnosť, pričom aspoň jedna jej dcérska spoločnosť je obchodníkom s cennými papiermi,
g)
finančnou holdingovou spoločnosťou finančná holdingová spoločnosť podľa osobitného predpisu, 110lg )
h)
materskou finančnou holdingovou spoločnosťou materská finančná holdingová spoločnosť podľa osobitného predpisu, 110lg )
i)
materskou finančnou holdingovou spoločnosťou v Európskej únii materská finančná holdingová spoločnosť podľa osobitného predpisu. 110lg )
(3)
Ak skupinu obchodníkov s cennými papiermi 110lh ) riadi materský obchodník s cennými papiermi v Európskej únii so sídlom v Slovenskej republike, dohľad na konsolidovanom základe alebo dohľad nad dodržiavaním súladu s kapitálovým testom skupiny vykonáva Národná banka Slovenska.
(4)
Ak materskou spoločnosťou obchodníka s cennými papiermi je materská investičná holdingová spoločnosť v Európskej únii alebo materská zmiešaná finančná holdingová spoločnosť v Európskej únii, dohľad na konsolidovanom základe alebo dohľad nad dodržiavaním súladu s kapitálovým testom skupiny vykonáva Národná banka Slovenska.
(5)
Ak materskou spoločnosťou dvoch alebo viacerých obchodníkov s cennými papiermi alebo zahraničných obchodníkov s cennými papiermi, je rovnaká materská investičná holdingová spoločnosť v Európskej únii alebo rovnaká materská zmiešaná finančná holdingová spoločnosť v Európskej únii, dohľad na konsolidovanom základe alebo dohľad nad dodržiavaním súladu s kapitálovým testom skupiny vykonáva Národná banka Slovenska, ak má investičná holdingová spoločnosť alebo zmiešaná finančná holdingová spoločnosť sídlo v Slovenskej republike.
(6)
Ak materskými spoločnosťami dvoch alebo viacerých obchodníkov s cennými papiermi alebo zahraničných obchodníkov s cennými papiermi je viac ako jedna investičná holdingová spoločnosť alebo zmiešaná finančná holdingová spoločnosť s ústrediami aspoň v dvoch členských štátoch a ak v každom z týchto členských štátov pôsobí obchodník s cennými papiermi alebo zahraničný obchodník s cennými papiermi, dohľad na konsolidovanom základe alebo dohľad nad dodržiavaním súladu s kapitálovým testom skupiny vykonáva Národná banka Slovenska, ak najvyššiu celkovú hodnotu aktív má obchodník s cennými papiermi.
(7)
Ak materskou spoločnosťou dvoch alebo viacerých obchodníkov s cennými papiermi alebo zahraničných obchodníkov s cennými papiermi je rovnaká investičná holdingová spoločnosť v Európskej únii alebo zmiešaná finančná holdingová spoločnosť v Európskej únii, a žiadnemu obchodníkovi s cennými papiermi alebo zahraničnému obchodníkovi s cennými papiermi nebolo vydané povolenie v členskom štáte, v ktorom bola zriadená investičná holdingová spoločnosť alebo zmiešaná finančná holdingová spoločnosť, dohľad na konsolidovanom základe alebo dohľad nad dodržiavaním súladu s kapitálovým testom skupiny vykonáva Národná banka Slovenska, ak najvyššiu celkovú hodnotu aktív má obchodník s cennými papiermi.
(8)
Ak sa Národná banka Slovenska dohodne s príslušnými orgánmi iných členských štátov, môže na základe spoločnej dohody neuplatňovať ustanovenia odsekov 5 až 7, ak by ich uplatňovanie nebolo primerané vzhľadom na efektívny dohľad na konsolidovanom základe alebo dohľad nad dodržiavaním súladu s kapitálovým testom skupiny s prihliadnutím na obchodníka s cennými papiermi alebo zahraničného obchodníka s cennými papiermi a význam ich činností v Slovenskej republike a iných členských štátoch, a určiť iný príslušný orgán na vykonávanie dohľadu na konsolidovanom základe alebo dohľadu nad dodržiavaním súladu s kapitálovým testom skupiny. Národná banka Slovenska pred prijatím takého rozhodnutia môže umožniť materskej investičnej holdingovej spoločnosti v Európskej únii alebo materskej zmiešanej finančnej holdingovej spoločnosti v Európskej únii alebo obchodníkovi s cennými papiermi s najvyššou celkovou hodnotou aktív, aby sa vyjadrila k návrhu rozhodnutia pripravovaného v spolupráci s príslušnými orgánmi dohľadu iných členských štátov.
(9)
Na základe spoločnej dohody s príslušnými orgánmi dohľadu iných členských štátov môže byť Národná banka Slovenska určená ako príslušný orgán na vykonávanie dohľadu na konsolidovanom základe alebo dohľadu nad dodržiavaním súladu s kapitálovým testom skupiny, ak príslušný orgán iného členského štátu nevykonáva dohľad na konsolidovanom základe alebo dohľad nad dodržiavaním súladu s kapitálovým testom skupiny.
(10)
Rozhodnutie podľa odseku 8 oznámi Národná banka Slovenska Európskej komisii a Európskemu orgánu dohľadu (Európsky orgán pre bankovníctvo).
(11)
Dohľad nad dodržiavaním súladu s kapitálovým testom skupiny sa vykonáva aj nad investičnou holdingovou spoločnosťou a zmiešanou finančnou holdingovou spoločnosťou.
(12)
Národná banka Slovenska môže na účely dohľadu nad obchodníkom s cennými papiermi, ktorého materskou spoločnosťou je holdingová spoločnosť so zmiešanou činnosťou, požadovať predloženie informácií touto holdingovou spoločnosťou so zmiešanou činnosťou.
(13)
Ak materskou spoločnosťou obchodníka s cennými papiermi je holdingová spoločnosť so zmiešanou činnosťou, Národná banka Slovenska môže vykonávať dohľad nad transakciami medzi obchodníkom s cennými papiermi a holdingovou spoločnosťou so zmiešanou činnosťou a jej dcérskymi spoločnosťami. Obchodník s cennými papiermi, ktorého materskou spoločnosťou je holdingová spoločnosť so zmiešanou činnosťou, je povinný zaviesť primerané postupy na riadenie rizika a mechanizmy vnútornej kontroly vrátane spoľahlivých postupov podávania správ a postupy účtovania na účely identifikácie, merania, monitorovania a kontroly transakcií podľa prvej vety.
(14)
Národná banka Slovenska na požiadanie príslušného orgánu dohľadu iného členského štátu zodpovedného za výkon dohľadu na konsolidovanom základe preverí informácie potrebné na výkon dohľadu na konsolidovanom základe o osobe, na ktorú sa uvedený dohľad vzťahuje a ktorej sídlo je na území Slovenskej republiky, umožní preveriť tieto informácie príslušnému orgánu dohľadu iného členského štátu, ktorý žiadosť podal, alebo preverí tieto informácie prostredníctvom audítora alebo znalca.
(15)
Príslušný orgán dohľadu iného členského štátu je oprávnený zúčastniť sa preverovania vykonávaného Národnou bankou Slovenska alebo preverovania podľa odseku 14 vykonávaného audítorom alebo znalcom.