§ 139 – Pravidlá pre finančné skupiny
Trvalý odkaz
Jednoducho
Originál
Jednoducho
(1)
Materský obchodník s cennými papiermi musí zabezpečiť, aby ustanovenia § 71, § 74 ods. 4 a 5, § 74a, § 74c ods. 1 a osobitného predpisu dodržiaval aj celý konsolidovaný celok, ktorého je súčasťou.
(2)
Obchodník s cennými papiermi, ktorý je súčasťou konsolidovaného celku podľa § 138 ods. 2 písm. b), musí zabezpečiť, aby tieto ustanovenia dodržiaval celý konsolidovaný celok, ktorého je súčasťou.
(3)
Ak je súčasťou konsolidovaného celku podľa § 138 ods. 2 písm. b) viac obchodníkov s cennými papiermi, povinnosť z odseku 2 sa vzťahuje len na toho, na ktorého sa uplatňuje dohľad na konsolidovanom základe.
(4)
Ak má obchodník s cennými papiermi kontrolu nad finančnou inštitúciou v nečlenskom štáte alebo v nej má podiel, musí zabezpečiť, aby tieto ustanovenia dodržiaval celý konsolidovaný celok. Táto povinnosť platí aj vtedy, ak kontrolu alebo podiel vlastní jeho materská finančná holdingová spoločnosť.
(5)
Osoba v konsolidovanom celku podľa § 138 ods. 2 písm. a) alebo b) musí predkladať Národnej banke Slovenska všetky výkazy a správy potrebné na dohľad, a to buď priamo, alebo cez materskú spoločnosť. Materský obchodník alebo materská finančná holdingová spoločnosť sú povinní tieto výkazy vypracúvať a predkladať v stanovenom čase a spôsobom, ktorý určí opatrenie Národnej banky Slovenska vyhlásené v zbierke zákonov. Údaje musia byť zrozumiteľné, pravdivé a predložené včas. Ak výkazy nezodpovedajú metodike alebo sú pochybnosti o ich správnosti, musí osoba na vyžiadanie Národnej banky Slovenska predložiť podklady a podať vysvetlenie v určenej lehote.
(6)
Audítor osoby v konsolidovanom celku podľa § 138 ods. 2 písm. a) alebo b) musí na účely dohľadu poskytnúť informácie Národnej banke Slovenska a audítorom materského obchodníka alebo materskej finančnej holdingovej spoločnosti.
(7)
Materský obchodník alebo materská finančná holdingová spoločnosť podľa § 138 ods. 2 písm. a) alebo b) oznámi Národnej banke Slovenska audítorov osôb v konsolidovanom celku najneskôr do konca kalendárneho roka, za ktorý sa audit vykonáva.
(8)
Odseky 5 a 6 platia rovnako aj pre holdingovú spoločnosť so zmiešanou činnosťou podľa § 138 ods. 2 písm. c), pre osoby v jej konsolidovanom celku a pre ich audítorov.
(9)
Opatrenie Národnej banky Slovenska vyhlásené v zbierke zákonov určí:
a)
rozsah a spôsob plnenia povinností materského obchodníka s cennými papiermi na konsolidovanom základe a metódy konsolidácie údajov,
b)
rozsah a spôsob plnenia povinností obchodníka s cennými papiermi, ktorý je súčasťou konsolidovaného celku podľa § 138 ods. 2 písm. a) alebo b).
Originál
(1)
Materský obchodník s cennými papiermi je povinný zabezpečiť, aby boli ustanovenia § 71, § 74 ods. 4 a 5, § 74a, § 74c ods. 1 a osobitného predpisu 109c) dodržiavané aj konsolidovaným celkom, ktorého je súčasťou.
(2)
Obchodník s cennými papiermi, ktorý je súčasťou konsolidovaného celku podľa § 138 ods. 2 písm. b), je povinný zabezpečiť, aby boli ustanovenia § 71, § 74 ods. 4 a 5, § 74a, § 74c ods. 1 a osobitného predpisu 109c ) dodržiavané konsolidovaným celkom, ktorého je súčasťou.
(3)
Ak je súčasťou konsolidovaného celku podľa § 138 ods. 2 písm. b) viac obchodníkov s cennými papiermi, ustanovenia odseku 2 sa vzťahujú len na obchodníka s cennými papiermi, na ktorého sa uplatňuje dohľad na konsolidovanom základe.
(4)
Ak obchodník s cennými papiermi má súčasne kontrolu nad finančnou inštitúciou so sídlom v nečlenskom štáte alebo má majetkovú účasť v tejto osobe, je povinný zabezpečiť, aby boli ustanovenia § 71, § 74 ods. 4 a 5, § 74a, § 74c ods. 1 a osobitného predpisu 109c ) dodržiavané konsolidovaným celkom, ktorého je súčasťou; rovnaká povinnosť vyplýva pre obchodníka s cennými papiermi aj v prípade, že uvedená kontrola alebo majetková účasť prináleží jeho materskej finančnej holdingovej spoločnosti.
(5)
Osoba, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku podľa § 138 ods. 2 písm. a) alebo b), je povinná vypracúvať a predkladať Národnej banke Slovenska priamo alebo prostredníctvom materského obchodníka s cennými papiermi alebo materskej finančnej holdingovej spoločnosti alebo obchodníka s cennými papiermi určeného Národnou bankou Slovenska všetky výkazy, hlásenia a iné správy, ktoré sú potrebné na výkon dohľadu na konsolidovanom základe, a to ustanoveným spôsobom a v ustanovených termínoch; materský obchodník s cennými papiermi alebo materská finančná holdingová spoločnosť sú povinné vypracúvať a predkladať Národnej banke Slovenska všetky výkazy, hlásenia a iné správy, ktoré sú potrebné na výkon dohľadu na konsolidovanom základe, a to ustanoveným spôsobom a v ustanovených termínoch; ich štruktúru, rozsah, obsah, formu, členenie, termíny, spôsob, postup a miesto predkladania vrátane metodiky na ich vypracúvanie ustanoví opatrenie, ktoré vydá Národná banka Slovenska a ktoré sa vyhlasuje v zbierke zákonov. Údaje a iné informácie uvedené vo výkazoch, v hláseniach a iných správach musia byť zrozumiteľné, prehľadné, preukazné, musia poskytovať pravdivý obraz o hlásených skutočnostiach a musia byť predložené včas. Ak predložené výkazy, hlásenia a iné správy nezodpovedajú ustanovenej metodike alebo ak vzniknú dôvodné pochybnosti o ich správnosti alebo úplnosti, obchodník s cennými papiermi, finančná holdingová inštitúcia alebo iná osoba, ktorá ich vypracovala a predložila, je povinná na vyžiadanie Národnej banky Slovenska predložiť podklady a podať vysvetlenie v ňou určenej lehote.
(6)
Audítor osoby, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku podľa § 138 ods. 2 písm. a) alebo b), je na účely výkonu dohľadu na konsolidovanom základe povinný poskytnúť informácie Národnej banke Slovenska a audítorom tohto materského obchodníka s cennými papiermi alebo materskej finančnej holdingovej spoločnosti.
(7)
Materský obchodník s cennými papiermi alebo materská finančná holdingová spoločnosť podľa § 138 ods. 2 písm. a) alebo b) oznámi Národnej banke Slovenska audítorov, ktorí budú vykonávať audit osôb, ktoré sú súčasťou konsolidovaného celku podľa § 138 ods. 2 písm. a) alebo b), najneskôr do konca kalendárneho roka, za ktorý má byť audit vykonaný.
(8)
Odseky 5 a 6 sa rovnako vzťahujú na holdingovú spoločnosť so zmiešanou činnosťou podľa § 138 ods. 2 písm. c), na osobu, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku podľa § 138 ods. 2 písm. c), a na audítora takých osôb.
(9)
Opatrením, ktoré vydá Národná banka Slovenska a ktoré sa vyhlasuje v zbierke zákonov, sa ustanovia
a)
rozsah a spôsob dodržiavania povinností materského obchodníka s cennými papiermi na konsolidovanom základe, ako aj metódy konsolidácie údajov na tieto účely,
b)
rozsah a spôsob dodržiavania povinností obchodníka s cennými papiermi, ktorý je súčasťou konsolidovaného celku podľa § 138 ods. 2 písm. a) alebo b).