§ 140 – Kontrola v rámci konsolidovaného celku
Trvalý odkaz
Jednoducho
Originál
Jednoducho
(1)
Osoba, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku podľa § 138 ods. 2, musí vytvoriť kontrolné mechanizmy pre správnosť informácií na účely dohľadu na konsolidovanom základe. Zároveň musí zabezpečiť, aby konsolidovaný celok dodržiaval § 71, čím sa zabezpečí harmonizácia vnútornej kontroly a dostupnosť správnych informácií pre dohľad. Všetky osoby v konsolidovanom celku si musia navzájom poskytovať informácie potrebné na plnenie povinností súvisiacich s účasťou v celku.
(2)
Národná banka Slovenska môže vykonať dohľad na mieste u osôb v konsolidovanom celku podľa § 138 ods. 2, alebo oň požiadať orgán dohľadu iného členského štátu. Národná banka Slovenska musí vykonať takýto dohľad, ak o to požiada príslušný orgán iného členského štátu.
(3)
Materský obchodník s cennými papiermi alebo finančná holdingová spoločnosť podľa § 138 ods. 2 písm. a) alebo b) musí zabezpečiť audit osôb v konsolidovanom celku na účely dohľadu. Tieto osoby musia na žiadosť materskej spoločnosti uzavrieť zmluvu o audite.
Originál
(1)
Osoba, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku podľa § 138 ods. 2, je povinná vytvoriť kontrolné mechanizmy, ktoré zabezpečujú správnosť poskytovaných informácií na účely výkonu dohľadu na konsolidovanom základe, a rovnako je povinná zabezpečiť dodržiavanie ustanovení § 71 konsolidovaným celkom na účel zabezpečenia, aby kontrolné mechanizmy v rámci systémov vnútornej kontroly boli dostatočne harmonizované a všetky informácie potrebné na výkon dohľadu na konsolidovanom základe boli dostupné a správne. Osoby, ktoré sú súčasťou konsolidovaného celku, sú na účely dohľadu na konsolidovanom základe povinné poskytovať si navzájom informácie potrebné na plnenie povinností vznikajúcich im v súvislosti s ich účasťou v konsolidovanom celku.
(2)
Národná banka Slovenska je oprávnená vykonať dohľad na mieste alebo je oprávnená požiadať o vykonanie dohľadu na mieste príslušný orgán dohľadu iného členského štátu nad osobami, ktoré sú súčasťou konsolidovaného celku podľa § 138 ods. 2, na účely výkonu tohto dohľadu; Národná banka Slovenska je povinná vykonať dohľad na mieste na základe žiadosti príslušného orgánu dohľadu iného členského štátu.
(3)
Materský obchodník s cennými papiermi alebo finančná holdingová spoločnosť podľa § 138 ods. 2 písm. a) alebo b) je povinná zabezpečiť vykonanie auditu v osobách, ktoré sú súčasťou konsolidovaného celku podľa § 138 ods. 2 na účely výkonu dohľadu na konsolidovanom základe. Tieto osoby sú povinné na žiadosť materského obchodníka s cennými papiermi alebo materskej finančnej holdingovej spoločnosti uzavrieť zmluvu o audítorskej činnosti.