§ 23 – Stanovy a riadenie banky
Trvalý odkaz
Jednoducho
Originál
Jednoducho
(1)
Banka musí vo svojich stanovách okrem iného podrobne upraviť svoju organizačnú štruktúru a systém riadenia. Musí to urobiť tak, aby sa zabezpečil riadny a bezpečný výkon bankových činností a aby sa v banke predchádzalo konfliktom záujmov. Stanovy musia tiež jasne definovať vzťahy a spoluprácu medzi štatutárnym orgánom, dozornou radou, vedúcimi zamestnancami a útvarmi vnútornej kontroly a auditu. Banka musí v stanovách presne rozdeliť právomoci a zodpovednosť za:
a)
tvorbu, realizáciu a kontrolu obchodných zámerov banky,
b)
systém riadenia banky pri dodržaní pravidla podľa § 27 ods. 1 písm. d),
c)
systém vnútornej kontroly vrátane zriadenia nezávislého útvaru vnútornej kontroly a auditu, ktorý zodpovedá rizikám bankových činností,
d)
oddelené riadenie rizík od bežných bankových činností,
e)
oddelené vykonávanie úverových a investičných obchodov podľa § 34,
f)
oddelené sledovanie rizík pri obchodoch s osobami s osobitným vzťahom k banke,
g)
informačný systém,
h)
ochranu pred praním špinavých peňazí a financovaním terorizmu.
(2)
Banka musí vo svojich vnútorných predpisoch podrobne upraviť:
a)
organizačnú štruktúru banky s dôrazom na určenie osôb zodpovedných za výkon bankových činností,
b)
systém vnútornej kontroly vrátane fungovania útvaru vnútornej kontroly a auditu.
(3)
Banka musí v rámci systému vnútornej kontroly zabezpečiť, aby sa predišlo stratám z nedostatočného riadenia. Musí preto zabezpečiť:
a)
priebežné kontrolné činnosti, ktoré sú súčasťou pracovných postupov, a prijímanie nápravných opatrení. Tieto činnosti vykonávajú:
1.
zamestnanci alebo útvary, ktoré sa zúčastňujú na pracovných postupoch,
2.
vedúci zamestnanci zodpovední za tieto procesy alebo nimi poverené osoby,
b)
kontrolu nezávislú od pracovných postupov, ktorú vykonáva útvar vnútornej kontroly a auditu. Vo výnimočných prípadoch môže byť táto kontrola súčasťou pracovného postupu, ak je zaručená jej nezávislosť a vylúčený konflikt záujmov.
(4)
Útvar vnútornej kontroly a auditu kontroluje dodržiavanie zákonov, predpisov a vnútorných pravidiel banky. Skúma najmä funkčnosť systému riadenia a kontroly, systému riadenia rizík, hodnotenia kapitálu, likvidity a majetkovej angažovanosti. Zároveň hodnotí pripravenosť banky na nové druhy obchodov. Útvar zodpovedá za sledovanie nápravy zistených nedostatkov. Za zriadenie a funkčnosť tohto útvaru zodpovedá štatutárny orgán banky a túto zodpovednosť nemôže preniesť na nikoho iného. Útvar je priamo podriadený štatutárnemu orgánu, dozornej rade alebo jednému z ich členov.
(5)
Banka musí dodržiavať organizačnú štruktúru, ktorá spĺňa požiadavky tohto zákona a iných predpisov.
(6)
Na účely tohto zákona platia tieto významy:
a)
Riziko je možná strata alebo škoda spôsobená vlastnou činnosťou banky alebo inými faktormi. Rozlišujú sa najmä:
1.
Kreditné riziko, ktoré vzniká, ak si dlžník alebo zmluvná strana neplní záväzky. Zahŕňa aj riziko štátu, koncentrácie, vysporiadania obchodu a riziko obchodného partnera.
2.
Trhové riziko, ktoré vzniká zo zmien trhových hodnôt pozícií banky. Meria sa najmä cez úrokové, akciové, devízové a komoditné riziko.
3.
Operačné riziko, ktoré vzniká z chýb vo vnútorných postupoch, zlyhania ľudí, systémov alebo z vonkajších udalostí. Zahŕňa aj právne riziko, napríklad z nevymožiteľnosti zmlúv alebo negatívnych súdnych rozhodnutí.
4.
Riziko likvidity, ktoré vzniká z neschopnosti banky splniť záväzky v čase splatnosti.
b)
Riziko poklesu hodnoty postúpenej pohľadávky je riziko, ktoré vzniká pre banku ako postupníka z právneho postavenia dlžníka alebo z nedostatku informácií o pohľadávke.
c)
Riadenie rizík je predchádzanie stratám včasným rozpoznaním, meraním, sledovaním a znižovaním rizík.
d)
Systém riadenia rizík je systém, ktorý zabezpečuje včasnú identifikáciu, meranie, sledovanie, znižovanie a vykazovanie všetkých významných rizík. Zahŕňa stratégiu, organizáciu, informačné toky, systémy uzatvárania obchodov, zavádzanie nových obchodov a hodnotenie kapitálu.
e)
Vnútorný kapitál sú zdroje, ktoré si banka interne udržuje na krytie rizík, ktorým je vystavená.
f)
Malá alebo stredne veľká právnická osoba je spoločnosť s ročným obratom do 50 000 000 EUR a s menej ako 250 zamestnancami.
g)
Financované zabezpečenie je zníženie kreditného rizika dohodou, na základe ktorej môže veriteľ uspokojiť svoju pohľadávku, ak dlžník nesplní záväzok, napríklad výkonom záložného práva alebo započítaním.
h)
Nefinancované zabezpečenie je zníženie kreditného rizika záväzkom inej osoby, že uspokojí pohľadávku veriteľa, ak tak neurobí dlžník.
(7)
Banka doručí Národnej banke Slovenska kópiu platných stanov bezodkladne po každej ich zmene.
(8)
Banka môže zriadiť pobočku v zahraničí len s predchádzajúcim súhlasom Národnej banky Slovenska na základe žiadosti.
(9)
Národná banka Slovenska vydá opatrenie, v ktorom ustanoví:
a)
podrobnosti o organizačnej štruktúre a systéme riadenia banky,
b)
podrobnosti o systéme vnútornej kontroly, činnosti a zodpovednosti útvaru vnútornej kontroly a auditu, ako aj rozsah a termíny kontrol,
c)
definíciu významného rizika,
d)
rozsah, v akom sa pravidlá vzťahujú na pobočky zahraničných bánk,
e)
náležitosti žiadosti o predchádzajúci súhlas na zriadenie pobočky v zahraničí.
Originál
(1)
Banka je povinná v stanovách okrem náležitostí ustanovených v osobitnom predpise 25 ) upraviť organizačnú štruktúru a systém riadenia banky tak, aby zabezpečovali riadny a bezpečný výkon povolených bankových činností a zabraňovali vzniku konfliktu záujmov v rámci banky, a upraviť vzťahy a spoluprácu medzi štatutárnym orgánom, dozornou radou, vedúcimi zamestnancami banky, útvarom vnútornej kontroly a vnútorného auditu. Banka je tiež povinná v stanovách rozdeliť a upraviť právomoci a zodpovednosť v banke za
a)
tvorbu, uskutočňovanie, sledovanie a kontrolu obchodných zámerov banky,
b)
systém riadenia banky pri dodržaní pravidla podľa § 27 ods. 1 písm. d),
c)
systém vnútornej kontroly vrátane samostatného a nezávislého útvaru vnútornej kontroly a vnútorného auditu zodpovedajúci zložitosti a rizikám bankových činností,
d)
oddelené riadenie rizík od bankových činností vrátane systému riadenia rizík, ktorým je banka vystavená,
e)
oddelené vykonávanie úverových obchodov a investičných obchodov podľa § 34,
f)
oddelené sledovanie rizík, ktorým je banka vystavená pri vykonávaní bankových činností s osobami s osobitným vzťahom k banke,
g)
informačný systém,
h)
ochranu pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a ochranu pred financovaním terorizmu.
(2)
Banka je povinná vo svojich vnútorných predpisoch upraviť podrobnosti o
a)
organizačnej štruktúre banky podľa odseku 1 s dôrazom na identifikáciu zodpovedných osôb za výkon bankových činností v rámci banky,
b)
systéme vnútornej kontroly, do ktorého je zahrnutý aj útvar vnútornej kontroly a vnútorného auditu.
(3)
Banka je v rámci systému vnútornej kontroly povinná v záujme zabránenia vzniku strát a škôd v dôsledku nedostatočného riadenia banky zabezpečiť vykonávanie
a)
kontrolných činností, ktoré sú súčasťou prevádzkových pracovných postupov, a vyvodzovanie opatrení na nápravu z vykonávania kontrolných činností a realizáciu týchto opatrení v jednotlivých organizačných útvaroch banky, pričom tieto činnosti a opatrenia vykonávajú
1.
zamestnanci alebo organizačné útvary banky, ktoré sa zúčastňujú na jednotlivých prevádzkových pracovných postupoch,
2.
vedúci zamestnanci jednotlivých organizačných útvarov banky zodpovední za kontrolované procesy a za výsledky ich kontroly alebo nimi poverení zamestnanci,
b)
kontroly nezávislej od prevádzkových pracovných postupov, ktorú vykonáva útvar vnútornej kontroly a vnútorného auditu, pričom vo výnimočných a vopred určených prípadoch sa môže vykonávať ako súčasť prevádzkového pracovného postupu banky, a to vtedy, ak je zabezpečené zachovanie nezávislosti a vylúčenie akéhokoľvek konfliktu záujmov.
(4)
Útvar vnútornej kontroly a vnútorného auditu banky kontroluje dodržiavanie zákonov a iných všeobecne záväzných právnych predpisov, vnútorných predpisov banky a postupov v banke; skúma a hodnotí najmä funkčnosť a účinnosť riadiaceho a kontrolného systému banky, systému riadenia rizík a systému hodnotenia primeranosti vnútorného kapitálu a plnenie požiadaviek na vlastné zdroje, likviditu a dodržiavanie obmedzení majetkovej angažovanosti; skúma a hodnotí pripravenosť banky na vykonávanie nových druhov obchodov z hľadiska riadenia rizík a skúma a hodnotí informácie podľa § 37. Útvar vnútornej kontroly a vnútorného auditu je zodpovedný za sledovanie odstraňovania zistených nedostatkov a za sledovanie realizácie schválených návrhov a odporúčaní na nápravu nedostatkov. Za zriadenie a funkčnosť útvaru vnútornej kontroly a vnútorného auditu zodpovedá štatutárny orgán banky; túto zodpovednosť nemôže preniesť na inú osobu. Útvar vnútornej kontroly a vnútorného auditu je priamo podriadený štatutárnemu orgánu banky, dozornej rade banky alebo jednému z členov štatutárneho orgánu banky alebo dozornej rady banky.
(5)
Banka je povinná dodržiavať organizačnú štruktúru spĺňajúcu požiadavky podľa tohto zákona a iných všeobecne záväzných právnych predpisov.
(6)
Na účely tohto zákona sa rozumie
a)
rizikom možná strata vrátane škody spôsobená vlastnou činnosťou banky alebo spôsobená banke inými skutočnosťami; na účely tohto zákona sa rozlišujú najmä tieto druhy rizík:
1.
kreditné riziko vyplývajúce z toho, že dlžník alebo iná zmluvná strana si neplní svoje záväzky; kreditné riziko zahŕňa aj riziko štátu, riziko koncentrácie, riziko vysporiadania obchodu a riziko obchodného partnera,
2.
trhové riziko vyplývajúce z pozícií banky a spôsobené zmenami hodnôt rizikových faktorov, pričom tieto hodnoty sa spravidla určujú na trhu; hlavnými zložkami trhového rizika sú úrokové riziko, akciové riziko, devízové riziko a komoditné riziko, pomocou ktorých sa trhové riziko meria,
3.
operačné riziko vyplývajúce z nevhodných alebo chybných vnútorných postupov, zo zlyhania ľudského faktora, zo zlyhania používaných systémov alebo z vonkajších udalostí; súčasťou operačného rizika je právne riziko, ktoré znamená riziko vyplývajúce najmä z nevymožiteľnosti zmlúv, hrozby neúspešných súdnych konaní alebo rozsudkov s negatívnym vplyvom na banku,
4.
riziko likvidity vyplývajúce z neschopnosti banky splniť svoje záväzky v čase ich splatnosti,
b)
rizikom poklesu hodnoty postúpenej pohľadávky riziko vyplývajúce pre banku ako postupníka zo zachovania právneho postavenia dlžníka po postúpení pohľadávky alebo z jej nedostatočnej informovanosti o postúpenej pohľadávke,
c)
riadením rizík predchádzanie možným stratám vrátane škôd včasnou a primeranou identifikáciou rizík, meraním veľkosti rizík, sledovaním rizík a ich veľkosti a zmierňovaním veľkosti rizík,
d)
systémom riadenia rizík systém zabezpečujúci včasnú a primeranú identifikáciu rizík, meranie veľkosti rizík, sledovanie rizík, zmierňovanie veľkosti rizík a primerané vykazovanie všetkých významných rizík; systém riadenia rizík zahrňuje stratégiu a organizáciu riadenia rizík, informačné toky a informačný systém pre riadenie rizík, systém uzatvárania obchodov, systém na zavedenie nových druhov obchodov a systém hodnotenia primeranosti vnútorného kapitálu,
e)
vnútorným kapitálom také zdroje financovania banky, ktoré banka na základe vlastného určenia a zhodnotenia rizika interne udržuje a umiestňuje na krytie rizika,
f)
malou alebo stredne veľkou právnickou osobou právnická osoba s ročným obratom do 50 000 000 EUR a s počtom zamestnancov menším ako 250,
g)
financovaným zabezpečením zmierňovanie kreditného rizika prostredníctvom dohody, na základe ktorej je veriteľ oprávnený uspokojiť si svoju pohľadávku, ak dlžník nedodrží svoj záväzok alebo príde k splneniu vopred určenej podmienky, výkonom záložného práva alebo formou započítania alebo ponechaním si predmetu zabezpečenia,
h)
nefinancovaným zabezpečením zmierňovanie kreditného rizika formou záväzku osoby odlišnej od dlžníka uspokojiť pohľadávku veriteľa, ak ju neuspokojí sám dlžník alebo ak bude splnená iná vopred určená podmienka.
(7)
Kópiu platného znenia stanov banka doručí Národnej banke Slovenska bezodkladne po každej zmene stanov banky.
(8)
Banka môže zriadiť pobočku v zahraničí len po predchádzajúcom súhlase Národnej banky Slovenska, ktorý udeľuje Národná banka Slovenska na základe žiadosti banky.
(9)
Opatrením, 23 ) ktoré vydá Národná banka Slovenska a ktoré sa vyhlasuje v zbierke zákonov, sa ustanovia:
a)
podrobnosti o organizačnej štruktúre a systéme riadenia banky podľa odseku 1,
b)
podrobnosti o systéme vnútornej kontroly banky podľa odseku 3, podrobnosti o činnosti a zodpovednosti útvaru vnútornej kontroly a vnútorného auditu, ako aj rozsah, počet a termíny vykonávaných kontrol týmto útvarom,
c)
čo sa rozumie významným rizikom na účely systému riadenia rizík,
d)
rozsah, v akom pobočky zahraničných bánk podliehajú požiadavkám ustanoveným podľa písmen a) a b),
e)
náležitosti žiadosti o predchádzajúci súhlas podľa odseku 8 vrátane dokladov prikladaných k žiadosti.“.