Zákon o doplnkovom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov

Zákon č. 650/2004 Z. z.

Sledovať zmeny
Panel nástrojov

Zákon o doplnkovom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov

Zákon č. 650/2004 Z. z.

§ 34a – Vykonávanie rozhodnutí o nakladaní s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Doplnková dôchodková spoločnosť musí pri správe majetku fondu a rozhodovaní o ňom vždy konať v najlepšom záujme účastníkov a poberateľov dávok.
(2)
Spoločnosť musí prijať opatrenia, aby pre účastníkov a poberateľov dávok dosiahla najlepší možný výsledok, pričom zohľadní cenu, náklady, rýchlosť, pravdepodobnosť vykonania a vyrovnania obchodu, veľkosť a povahu pokynu, ako aj iné okolnosti.
(3)
Dôležitosť týchto okolností sa určuje podľa:
a)
investičných cieľov, politiky a rizík fondu,
b)
charakteristiky pokynu,
c)
charakteristiky finančných nástrojov, ktoré sú predmetom pokynu,
d)
charakteristiky miest výkonu, kde možno pokyn postúpiť.
(4)
Spoločnosť musí zaviesť a dodržiavať účinné opatrenia na dosiahnutie najlepšieho výsledku, najmä politiku vykonávania pokynov pri nakladaní s majetkom fondu.
(5)
Spoločnosť musí sledovať účinnosť svojich opatrení a politík, aby zistila a napravila prípadné nedostatky. Politiku vykonávania pokynov musí aktualizovať aspoň raz ročne, alebo vždy pri podstatných zmenách, ktoré ovplyvňujú jej schopnosť získať najlepší možný výsledok pre účastníkov a poberateľov dávok.
(6)
Spoločnosť musí účastníkom a poberateľom dávok sprístupniť informácie o svojich politikách vykonávania pokynov a o ich podstatných zmenách.
(7)
Spoločnosť musí vedieť preukázať, že pokyny pri správe fondu vykonala v súlade so svojou politikou.
Originál
(1)
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná pri vykonávaní rozhodnutí o nakladaní s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde a pri spravovaní majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde konať v najlepšom záujme účastníkov a poberateľov dávok.
(2)
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná na účely odseku 1 prijať také opatrenia, aby dosiahla najlepší možný výsledok pre účastníkov a poberateľov dávok pri zohľadnení ceny, nákladov, rýchlosti a pravdepodobnosti vykonania a vyrovnania obchodu, veľkosti a povahy pokynu alebo iných okolností týkajúcich sa vykonania pokynu.
(3)
Dôležitosť okolností podľa odseku 2 sa určuje na základe
a)
investičných cieľov, investičnej politiky a rizík podľa rizikového profilu doplnkového dôchodkového fondu,
b)
charakteristiky pokynu,
c)
charakteristiky finančných nástrojov, ktoré sú predmetom pokynu,
d)
charakteristiky miest výkonu, kde môže byť pokyn postúpený.
(4)
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zaviesť a dodržiavať účinné opatrenia na splnenie povinnosti ustanovenej v odseku 2, a to najmä zaviesť a dodržiavať politiku, ktorá jej umožní dosiahnuť najlepší možný výsledok podľa odseku 1 pri vykonávaní pokynov pri nakladaní s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde.
(5)
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná sledovať účinnosť svojich opatrení a politík na vykonávanie pokynov na účely identifikácie a nápravy nedostatkov. Politika vykonávania pokynov sa musí aktualizovať aspoň raz ročne a vždy pri podstatných zmenách, ktoré majú vplyv na schopnosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti získať najlepší možný výsledok pre účastníkov a poberateľov dávok ňou spravovaného doplnkového dôchodkového fondu.
(6)
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná sprístupniť účastníkom a poberateľom dávok informácie o svojich politikách vykonávania pokynov a o ich podstatných zmenách.
(7)
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná preukázať, že vykonala pokyny v súvislosti so správou doplnkového dôchodkového fondu v súlade so svojou politikou vykonávania pokynov.

§ 34b – Zadávanie pokynov na nakladanie s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde na vykonanie iným osobám

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Doplnková dôchodková spoločnosť musí konať v najlepšom záujme účastníkov a poberateľov dávok aj vtedy, ak zadáva pokyny na nakladanie s majetkom fondu iným osobám.
(2)
Spoločnosť musí prijať opatrenia, aby pri zadávaní pokynov iným osobám dosiahla najlepší možný výsledok pre účastníkov a poberateľov dávok, pričom zohľadní okolnosti podľa § 34a ods. 2 a 3.
(3)
Spoločnosť musí zaviesť a dodržiavať politiku, ktorá jej umožní splniť túto povinnosť. V politike musí pre každý druh finančného nástroja určiť osoby, ktorým môže pokyny zadať. Dohody o vykonaní pokynu môže uzavrieť len vtedy, ak umožňujú dodržať povinnosti podľa tohto zákona. Iná osoba, ktorej spoločnosť zadáva pokyny, musí mať zavedenú politiku vykonávania pokynov minimálne na úrovni požiadaviek podľa § 34a.
(4)
Spoločnosť musí účastníkom a poberateľom dávok sprístupniť informácie o svojej politike zadávania pokynov iným osobám a o jej podstatných zmenách.
(5)
Spoločnosť musí sledovať účinnosť tejto politiky, najmä kvalitu vykonávania pokynov zo strany osôb uvedených v politike, aby zistila a napravila nedostatky. Politiku musí aktualizovať aspoň raz ročne a vždy pri podstatných zmenách, ktoré ovplyvňujú schopnosť spoločnosti dosahovať najlepší možný výsledok pre účastníkov a poberateľov dávok.
(6)
Spoločnosť musí preukázať, že pri zadávaní pokynov na nakladanie s majetkom fondu iným osobám postupovala v súlade s odsekom 3.
Originál
(1)
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná konať v najlepšom záujme účastníkov a poberateľov dávok aj vtedy, ak zadáva pokyny na nakladanie s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde v súvislosti so správou doplnkového dôchodkového fondu na vykonanie iným osobám.
(2)
Doplnková dôchodková spoločnosť je podľa odseku 1 povinná prijať také opatrenia, aby získala najlepší možný výsledok pre účastníkov a poberateľov dávok pri zohľadnení okolností podľa § 34a ods. 2 . Dôležitosť týchto okolností sa určuje podľa § 34a ods. 3 .
(3)
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zaviesť a dodržiavať politiku, ktorá jej umožní splnenie povinnosti podľa odseku 2. Táto politika musí určiť pre každý druh finančného nástroja osoby, ktorým môže doplnková dôchodková spoločnosť zadať pokyny. Doplnková dôchodková spoločnosť môže uzavrieť s inými osobami dohody o vykonaní pokynu, len ak tieto dohody umožnia doplnkovej dôchodkovej spoločnosti dodržať povinnosti podľa tohto zákona pri zadávaní pokynov na nakladanie s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde na vykonanie iným osobám. Doplnková dôchodková spoločnosť môže uzavrieť dohody o vykonaní pokynu inou osobou, len ak táto osoba má zavedenú politiku vykonávania pokynov minimálne na úrovni požiadaviek podľa § 34a .
(4)
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná sprístupniť účastníkom a poberateľom dávok informácie o politike pri zadávaní pokynov na vykonanie inej osobe a informácie o podstatných zmenách v tejto politike.
(5)
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná sledovať účinnosť politiky zadávania pokynov na vykonanie iným osobám, najmä kvalitu vykonávania pokynov zo strany osôb, ktoré sú uvedené v tejto politike, na účely identifikácie a nápravy nedostatkov. Politika zadávania pokynov na vykonanie iným osobám sa musí aktualizovať aspoň raz ročne a vždy pri podstatných zmenách, ktoré majú vplyv na schopnosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti dosahovať najlepší možný výsledok pre účastníkov a poberateľov dávok v súvislosti so správou doplnkového dôchodkového fondu.
(6)
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná preukázať, že zadávala pokyny na nakladanie s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde v súvislosti so správou doplnkového dôchodkového fondu na vykonanie iným osobám v súlade s odsekom 3.

§ 34c – Spojenie a alokácia pokynov

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Doplnková dôchodková spoločnosť môže spájať pokyny na správu fondu s pokynmi pre iné fondy, ktoré spravuje, alebo s pokynmi na vlastné obchody len vtedy, ak:
a)
nie je pravdepodobné, že by takéto spojenie bolo celkovo nevýhodné pre niektorý zo zapojených fondov,
b)
má zavedenú a dodržiava politiku alokácie pokynov, ktorá zaručuje spravodlivé rozdelenie spojených pokynov a obchodov podľa jasných pravidiel, najmä podľa objemu a ceny, vrátane postupu pri čiastočne vykonaných pokynoch.
(2)
Ak spoločnosť spojí pokyny pre viacero fondov a spojený pokyn je vykonaný len čiastočne, musí obchody rozdeliť presne podľa svojej politiky alokácie pokynov.
(3)
Ak spoločnosť spojí vlastné obchody s pokynmi pre fondy, nesmie obchody rozdeliť spôsobom, ktorý by fond poškodil.
(4)
Ak spoločnosť spojí pokyn pre fond s vlastným obchodom a pokyn je vykonaný len čiastočne, musí obchody prednostne priradiť fondu. Ak spoločnosť preukáže, že bez tohto spojenia by pokyn nebolo možné vykonať za takých výhodných podmienok alebo vôbec, môže vlastný obchod alokovať proporcionálne podľa svojej politiky alokácie pokynov.
Originál
(1)
Doplnková dôchodková spoločnosť môže spájať pokyny súvisiace so správou doplnkového dôchodkového fondu s pokynmi súvisiacimi so správou iných ňou spravovaných doplnkových dôchodkových fondov a s pokynmi obchodov na vlastný účet doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, len ak
a)
nie je pravdepodobné, že spojenie pokynov a obchodov bude celkovo nevýhodné pre niektorý doplnkový dôchodkový fond, ktorého pokyny majú byť spojené,
b)
má zavedenú a účinne dodržiava politiku alokácie pokynov, ktorá zabezpečuje spravodlivú alokáciu spojených pokynov a obchodov za dostatočne presných podmienok, najmä ako objem a cena určujú alokáciu a podmienky zaobchádzania s čiastočne vykonanými pokynmi.
(2)
Ak doplnková dôchodková spoločnosť spája pokyn súvisiaci so správou doplnkového dôchodkového fondu s jedným alebo viacerými pokynmi súvisiacimi so správou iných doplnkových dôchodkových fondov a spojený pokyn bol čiastočne vykonaný, je povinná alokovať súvisiace obchody v súlade so svojou politikou alokácie pokynov.
(3)
Doplnková dôchodková spoločnosť, ktorá spojila obchody na vlastný účet s jedným pokynom alebo viacerými pokynmi súvisiacimi so správou doplnkových dôchodkových fondov, nesmie alokovať súvisiace obchody spôsobom, ktorý poškodzuje doplnkový dôchodkový fond.
(4)
Ak doplnková dôchodková spoločnosť spája pokyn súvisiaci so správou doplnkových dôchodkových fondov s obchodom na vlastný účet a spojený pokyn bol čiastočne vykonaný, je povinná alokovať súvisiace obchody prednostne doplnkovému dôchodkovému fondu. Ak doplnková dôchodková spoločnosť preukáže, že bez tohto spojenia by pokyn nemohla vykonať za tak výhodných podmienok alebo vôbec, môže alokovať obchod na vlastný účet proporcionálne v súlade so svojou politikou alokácie pokynov.

§ 34d – Pravidlá odmeňovania pri správe fondov

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Za konanie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktoré je v rozpore s jej povinnosťou konať v najlepšom záujme účastníkov a poberateľov dávok, sa považuje aj to, ak spoločnosť alebo príslušná osoba pri správe fondu prijíma alebo poskytuje poplatky, provízie alebo iné nepeňažné plnenia. To neplatí v týchto prípadoch:
a)
ak ide o poplatok, províziu alebo nepeňažné plnenie, ktoré sa hradí z majetku fondu, v prospech majetku fondu alebo ak tieto platby hradí či prijíma osoba konajúca za fond,
b)
ak ide o poplatok, províziu alebo nepeňažné plnenie, ktoré hradí alebo prijíma iná osoba, prípadne osoba konajúca v jej mene, za podmienky, že:
1.
spoločnosť pred poskytnutím služby v štatúte fondu jasne, podrobne a zrozumiteľne uvedie informácie o existencii, povahe a výške tohto poplatku, provízie alebo plnenia, prípadne o spôsobe ich výpočtu,
2.
táto platba alebo plnenie skutočne zvýši kvalitu poskytovanej služby a zároveň nebráni spoločnosti konať v záujme účastníkov a poberateľov dávok,
c)
ak ide o primeraný poplatok, ktorý je nevyhnutný na poskytnutie služieb, ako sú napríklad poplatky za úschovu, vyrovnanie obchodov, poplatky organizátorom trhu, orgánom dohľadu alebo súdne poplatky, pričom tento poplatok svojou povahou nemôže viesť k porušeniu povinností spoločnosti konať v záujme účastníkov.
(2)
Spoločnosť môže informácie o hlavných podmienkach dohody týkajúcej sa poplatkov, provízií alebo nepeňažných plnení poskytnúť účastníkovi alebo poberateľovi dávky v súhrnnej forme, ak mu zároveň umožní na požiadanie získať podrobnejšie informácie. Táto povinnosť je splnená aj vtedy, ak sú tieto údaje uvedené v štatúte fondu. Národná banka Slovenska môže toto oprávnenie spoločnosti pozastaviť alebo zrušiť, ak zistí, že spoločnosť nevyhovela žiadosti účastníka alebo poberateľa dávky o podrobnejšie informácie.
Originál
(1)
Za konanie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ktoré je v rozpore s jej povinnosťou konať podľa § 34 ods. 2 , sa považuje aj to, ak doplnková dôchodková spoločnosť alebo príslušná osoba v súvislosti s riadením investícií alebo administráciou pri správe doplnkového dôchodkového fondu hradí alebo prijíma poplatok alebo províziu, alebo poskytuje, alebo prijíma nepeňažné plnenie okrem
a)
poplatku, provízie alebo nepeňažného plnenia hradeného z majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde alebo poskytnutých v prospech majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde alebo poplatku, provízie alebo nepeňažného plnenia hradeného inou osobou alebo poskytnutých inej osobe konajúcej na účet doplnkového dôchodkového fondu,
b)
poplatku, provízie alebo nepeňažného plnenia hradeného inou osobou alebo poskytnutého inej osobe alebo poplatku, provízie alebo nepeňažného plnenia hradeného osobou alebo poskytnutého osobe konajúcej v mene tejto inej osoby, ak sú splnené tieto podmienky:
1.
pred poskytnutím príslušnej služby musí doplnková dôchodková spoločnosť v štatúte príslušného doplnkového dôchodkového fondu jednoznačne, podrobne, presne a zrozumiteľným spôsobom uviesť informáciu o existencii, povahe a výške poplatku, provízie alebo nepeňažného plnenia alebo, ak ich výšku nemožno zistiť, o metóde jej výpočtu,
2.
uhradenie poplatku, provízie alebo poskytnutie nepeňažného plnenia musí zvýšiť kvalitu príslušnej služby vo vzťahu, ku ktorej sa poplatok hradí, alebo vo vzťahu, ku ktorej sa nepeňažné plnenie poskytuje, a nesmie brániť plneniu povinnosti doplnkovej dôchodkovej spoločnosti konať v záujme účastníkov a poberateľov dávok,
c)
primeraného poplatku, ktorý umožní alebo je potrebný na poskytnutie príslušných služieb, najmä poplatok za úschovu, poplatok za vyrovnanie obchodu, poplatok organizátorom regulovaného trhu, poplatok orgánu dohľadu, správny poplatok alebo súdny poplatok a ktorý svojím charakterom nemôže viesť k rozporu s povinnosťami doplnkovej dôchodkovej spoločnosti konať podľa § 34 ods. 2 .
(2)
Doplnková dôchodková spoločnosť je oprávnená na účely odseku 1 písm. b) prvého bodu poskytnúť účastníkovi alebo poberateľovi dávky hlavné podmienky dohody týkajúcej sa poplatkov, provízie alebo nepeňažného plnenia v súhrnnej forme, ak súčasne umožní účastníkovi alebo poberateľovi dávky získať podrobnejšie informácie na základe jeho žiadosti; táto povinnosť sa považuje za splnenú aj uvedením v štatúte príslušného doplnkového dôchodkového fondu. Národná banka Slovenska je oprávnená rozhodnutím pozastaviť alebo zrušiť toto oprávnenie poskytnúť hlavné podmienky dohody v súhrnnej forme, ak zistí, že doplnková dôchodková spoločnosť nevyhovela žiadosti účastníka alebo poberateľa dávky o získanie podrobnejšej informácie podľa predchádzajúcej vety.

§ 35 – Odplata doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, úhrada nákladov a poplatkov

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Doplnková dôchodková spoločnosť má za podmienok určených týmto zákonom nárok na:
a)
odplatu za správu doplnkového dôchodkového fondu,
b)
odplatu za zhodnotenie majetku v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde,
c)
odplatu za prestup účastníka do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.
(2)
Z majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde možno v súvislosti s doplnkovým dôchodkovým sporením uhrádzať len:
a)
dane vzťahujúce sa na majetok vo fonde,
b)
pomernú časť odplaty za výkon činnosti depozitára podľa podielu majetku v danom fonde na celkovom majetku, ktorý spoločnosť spravuje,
c)
poplatky subjektu, ktorý zabezpečuje vyrovnanie obchodov s cennými papiermi, a poplatky za vedenie bežných a vkladových účtov,
d)
poplatky obchodníkovi s cennými papiermi alebo zahraničnému obchodníkovi s cennými papiermi,
e)
poplatky centrálnemu depozitárovi cenných papierov, jeho členovi alebo osobe s podobnou činnosťou mimo územia Slovenskej republiky,
f)
odplatu audítorovi za overenie účtovnej závierky fondu.
(3)
Tieto dane, odplaty a poplatky možno z majetku fondu uhradiť len vtedy, ak dôvod ich úhrady priamo súvisí s majetkom v tomto fonde.
Originál
(1)
Doplnková dôchodková spoločnosť má za podmienok ustanovených týmto zákonom nárok na
a)
odplatu za správu doplnkového dôchodkového fondu,
b)
odplatu za zhodnotenie majetku v príspevkovom doplnkovom dôchodkovom fonde,
c)
odplatu za prestup účastníka do inej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.
(2)
V súvislosti s doplnkovým dôchodkovým sporením sa môžu z majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde uhrádzať len
a)
dane vzťahujúce sa na majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde,
b)
pomerná časť odplaty za výkon činnosti depozitára zodpovedajúca podielu majetku v tomto doplnkovom dôchodkovom fonde k celkovému majetku spravovanému doplnkovou dôchodkovou spoločnosťou,
c)
poplatky subjektu zabezpečujúcemu vyrovnanie obchodov s cennými papiermi, poplatky za vedenie bežných účtov a vkladových účtov,
d)
poplatky obchodníkovi s cennými papiermi alebo zahraničnému obchodníkovi s cennými papiermi,
e)
poplatky centrálnemu depozitárovi cenných papierov alebo členovi centrálneho depozitára, alebo osobe s obdobným predmetom činnosti mimo územia Slovenskej republiky,
f)
odplata audítorovi za overenie účtovnej závierky doplnkového dôchodkového fondu.
(3)
Dane, odplaty a poplatky podľa odseku 2 sa môžu uhrádzať, len ak dôvod ich úhrady bezprostredne súvisí s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde.

Načítané 5 z 167 paragrafov