§ 28 – Organizácia a riadenie doplnkovej dôchodkovej spoločnosti
Trvalý odkaz
Jednoducho
Originál
Jednoducho
(1)
Doplnková dôchodková spoločnosť musí mať zavedený účinný systém organizácie a riadenia, ktorý zodpovedá jej veľkosti, vnútornej organizácii a povahe, rozsahu a zložitosti jej činností. Tento systém musí zahŕňať prehľadnú organizačnú štruktúru s jasne určenou zodpovednosťou a funkčný systém na výmenu informácií. Spoločnosť musí Národnej banke Slovenska predložiť svoju organizačnú štruktúru do desiatich dní po každej jej zmene.
(2)
Spoločnosť musí v stanovách upraviť vzťahy a spoluprácu medzi predstavenstvom, dozornou radou, prokuristami, vedúcimi zamestnancami zodpovednými za riadenie investícií a osobami zodpovednými za kľúčové funkcie. V stanovách musí tiež určiť, ako spoločnosť zabezpečuje ochranu pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a pred financovaním terorizmu.
(3)
Spoločnosť musí mať záložný plán s opatreniami na nepretržité uchovanie základných údajov a funkcií a na poskytovanie služieb pri poruche systémov. Ak to nie je možné, plán musí umožniť včasnú obnovu údajov a funkcií a opätovné poskytovanie služieb. Spoločnosť pri tom využíva vhodné systémy, zdroje a postupy a v prípade potreby zriaďuje a spravuje siete a informačné systémy podľa osobitného predpisu.
(4)
Spoločnosť musí vykonať a zdokumentovať vlastné posúdenie rizík, ktoré zodpovedá jej veľkosti, vnútornej organizácii a povahe, rozsahu a zložitosti jej činností. Toto posúdenie sa premieta do strategických rozhodnutí spoločnosti a musí sa vykonať aspoň raz za tri roky, alebo bez zbytočného odkladu po každej podstatnej zmene v rizikovom profile fondu, ktorý spravuje.
(5)
Vlastné posúdenie rizík obsahuje najmä:
a)
opis toho, ako je toto posúdenie zapracované do organizácie, riadenia a rozhodovania spoločnosti,
b)
posúdenie účinnosti systému riadenia rizík,
c)
opis spôsobu, akým spoločnosť predchádza konfliktu záujmov, ak kľúčovú funkciu vykonáva rovnaká osoba alebo útvar ako u zamestnávateľa podľa § 32 ods. 17,
d)
kvalitatívne posúdenie operačného rizika,
e)
posúdenie nových alebo vznikajúcich rizík vrátane rizík zmeny klímy, využívania zdrojov, životného prostredia, sociálnych rizík a rizík z regulačných zmien, ak by mali vplyv na zloženie majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde, pokiaľ spoločnosť postupuje podľa odseku 7.
(6)
Spoločnosť musí zaviesť metódy a postupy na identifikáciu a posúdenie rizík, ktorým je vystavená a ktoré by mohli ohroziť jej schopnosť plniť si povinnosti voči účastníkom alebo poberateľom dávok.
(7)
Pri investičných rozhodnutiach o svojom majetku môže spoločnosť zohľadniť environmentálne, sociálne faktory a faktory organizácie a riadenia.
(8)
Spoločnosť musí prijať vnútorné predpisy, ktoré zabezpečia plnenie pravidiel obozretného podnikania a riadny výkon doplnkového dôchodkového sporenia. Tieto predpisy musia zaručiť bezpečný výkon činnosti a riadne nakladanie s majetkom vo fondoch v záujme účastníkov a poberateľov dávok. Spoločnosť vnútorné predpisy preskúma a upraví pri každej podstatnej zmene, najmenej však raz za tri roky. Predpisy schvaľuje predstavenstvo alebo dozorná rada.
(9)
Spoločnosť musí viesť zoznam zamestnancov, ktorí prichádzajú do styku s neprofesionálnym klientom.
(10)
Zamestnanec spoločnosti zodpovedný za:
a)
výkon činnosti podľa § 22 ods. 2 písm. b) nesmie zároveň vykonávať činnosť podľa § 22 ods. 2 písm. c),
b)
riadenie rizík v doplnkovom dôchodkovom fonde nesmie zároveň vykonávať vysporiadanie obchodov v tomto fonde,
c)
vedenie účtovníctva v doplnkovom dôchodkovom fonde nesmie zároveň vykonávať vysporiadanie obchodov v tomto fonde,
d)
vnútornú kontrolu alebo vnútorný audit nesmie zároveň vykonávať iné činnosti podľa § 22 ods. 2.
(11)
Predstavenstvo spoločnosti musí mať najmenej troch členov.
(12)
Členovia predstavenstva a prokuristi, ktorí spôsobia škodu porušením svojich povinností, zodpovedajú za túto škodu spoločne a nerozdielne.
(13)
Osoba zodpovedná za kľúčovú funkciu musí bez zbytočného odkladu informovať predstavenstvo a dozornú radu, ak zistí:
a)
významné riziko z nedodržania dôležitej povinnosti vyplývajúcej zo zákona, ktorého porušenie by mohlo výrazne ovplyvniť záujmy účastníkov a poberateľov dávok, alebo
b)
závažné porušenie zákona vzťahujúceho sa na činnosť spoločnosti.
(14)
Ak predstavenstvo a dozorná rada neprijmú primerané a včasné opatrenia na základe informácie podľa odseku 13, osoba zodpovedná za kľúčovú funkciu musí o tom bez zbytočného odkladu informovať Národnú banku Slovenska. Právo tejto osoby nevypovedať vo vlastný neprospech tým nie je dotknuté.
(15)
Osoba zodpovedná za kľúčovú funkciu musí byť v pracovnoprávnom vzťahu k spoločnosti, v ktorej túto funkciu vykonáva.
Originál
(1)
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zaviesť účinný systém organizácie a riadenia primeraný jej veľkosti, vnútornej organizácii a povahe, rozsahu a zložitosti jej činností. Systém organizácie a riadenia doplnkovej dôchodkovej spoločnosti zahŕňa primeranú a transparentnú organizačnú štruktúru s jednoznačným oddelením zodpovedností, ako aj účinný systém zabezpečujúci výmenu informácií. Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná predložiť Národnej banke Slovenska organizačnú štruktúru do desiatich dní po každej zmene.
(2)
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná v stanovách upraviť vzťahy a spoluprácu medzi predstavenstvom, dozornou radou, prokuristami a vedúcimi zamestnancami v priamej riadiacej pôsobnosti predstavenstva zodpovednými za riadenie investícií a osobami zodpovednými za výkon kľúčovej funkcie. Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná v stanovách určiť a upraviť zodpovednosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti za ochranu pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a pred financovaním terorizmu.
(3)
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná prijať záložný plán, ktorý obsahuje primerané opatrenia na zabezpečenie nepretržitého uchovania základných údajov a funkcií a na nepretržité poskytovanie jej služieb a výkon činností pri poruche jej systémov alebo, ak to nie je možné, aby bola umožnená včasná obnova týchto údajov a funkcií a včasné opätovné pokračovanie poskytovania služieb a výkonu činností. Doplnková dôchodková spoločnosť využíva vhodné a primerané systémy, zdroje a postupy a v náležitých prípadoch zriadi a spravuje siete a informačné systémy v súlade s osobitným predpisom. 24 )
(4)
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná vykonať a zdokumentovať vlastné posúdenie rizík primerané jej veľkosti, vnútornej organizácii a povahe, rozsahu a zložitosti jej činností. Vlastné posúdenie rizík sa zohľadňuje v strategických rozhodnutiach doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a vykonáva sa najmenej raz za tri roky a bez zbytočného odkladu po každej podstatnej zmene v rizikovom profile doplnkového dôchodkového fondu, ktorý spravuje.
(5)
Vlastné posúdenie rizík obsahuje najmä
a)
opis toho, ako je vlastné posúdenie rizík začlenené do organizácie, riadenia a rozhodovacích procesov doplnkovej dôchodkovej spoločnosti,
b)
posúdenie účinnosti systému riadenia rizík,
c)
opis spôsobu, akým doplnková dôchodková spoločnosť predchádza konfliktu záujmov, ak kľúčovú funkciu vykonáva v doplnkovej dôchodkovej spoločnosti rovnaká osoba alebo rovnaký útvar ako u zamestnávateľa podľa § 32 ods. 17 ,
d)
kvalitatívne posúdenie operačného rizika,
e)
posúdenie nových alebo vznikajúcich rizík vrátane rizík týkajúcich sa zmeny klímy, využívania zdrojov a životného prostredia, sociálnych rizík a rizík vyplývajúcich z regulačných zmien, ak by mali vplyv na zloženie majetku v doplnkovom dôchodkovom fonde, ak doplnková dôchodková spoločnosť postupuje podľa odseku 7.
(6)
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná zaviesť metódy a postupy na identifikovanie a posúdenie rizík, ktorým je alebo by mohla byť vystavená a ktoré by mohli mať vplyv na jej schopnosť plniť si povinnosti voči účastníkom alebo poberateľom dávok.
(7)
Doplnková dôchodková spoločnosť môže pri investičných rozhodnutiach týkajúcich sa jej majetku zohľadniť environmentálny faktor, sociálny faktor a faktor organizácie a riadenia.
(8)
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná prijať vnútorné predpisy na zabezpečenie plnenia pravidiel obozretného podnikania a pravidiel činnosti a na zabezpečenie vykonávania doplnkového dôchodkového sporenia tak, aby zabezpečovali riadny a bezpečný výkon jej činnosti a umožnili riadne nakladanie s majetkom v doplnkových dôchodkových fondoch v prospech a v záujme účastníkov a poberateľov dávok. Doplnková dôchodková spoločnosť preskúma a upraví vnútorné predpisy v súvislosti s každou podstatnou zmenou, najmenej raz za tri roky. Vnútorné predpisy schvaľuje predstavenstvo alebo dozorná rada doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.
(9)
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná viesť zoznam zamestnancov, ktorí prichádzajú do styku s neprofesionálnym klientom.
(10)
Zamestnanec doplnkovej dôchodkovej spoločnosti zodpovedný za
a)
výkon činnosti podľa § 22 ods. 2 písm. b) alebo jej časti nesmie súčasne vykonávať činnosť podľa § 22 ods. 2 písm. c) alebo jej časť,
b)
výkon funkcie riadenia rizík v doplnkovom dôchodkovom fonde nesmie súčasne vykonávať vysporiadanie obchodov v doplnkovom dôchodkovom fonde,
c)
vedenie účtovníctva v doplnkovom dôchodkovom fonde nesmie súčasne vykonávať vysporiadanie obchodov v doplnkovom dôchodkovom fonde,
d)
výkon funkcie vnútornej kontroly alebo výkon funkcie vnútorného auditu nesmie súčasne vykonávať iné činnosti podľa § 22 ods. 2 .
(11)
Predstavenstvo doplnkovej dôchodkovej spoločnosti má najmenej troch členov.
(12)
Členovia predstavenstva a prokuristi, ktorí spôsobili škodu porušením povinností pri výkone funkcie člena predstavenstva a prokuristu, zodpovedajú za túto škodu spoločne a nerozdielne.
(13)
Osoba zodpovedná za výkon kľúčovej funkcie je povinná bez zbytočného odkladu informovať predstavenstvo a dozornú radu doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, ak zistí
a)
významné riziko plynúce z nedodržania podstatnej povinnosti vyplývajúcej zo všeobecne záväzného právneho predpisu, ktorej porušenie by mohlo mať významný vplyv na záujmy účastníkov a poberateľov dávok, alebo
b)
závažné porušenie všeobecne záväzného právneho predpisu vzťahujúceho sa na činnosť doplnkovej dôchodkovej spoločnosti.
(14)
Ak predstavenstvo a dozorná rada doplnkovej dôchodkovej spoločnosti neprijme primerané a včasné opatrenie vo vzťahu k informácii podľa odseku 13, osoba zodpovedná za výkon kľúčovej funkcie je povinná o tomto bez zbytočného odkladu informovať Národnú banku Slovenska. Právo osoby zodpovednej za výkon kľúčovej funkcie nevypovedať vo vlastný neprospech tým nie je dotknuté.
(15)
Osoba zodpovedná za výkon kľúčovej funkcie musí byť v pracovnoprávnom vzťahu k doplnkovej dôchodkovej spoločnosti, v ktorej sa kľúčová funkcia vykonáva.