§ 31 – Obchodná dokumentácia
Trvalý odkaz
Jednoducho
Originál
Jednoducho
(1)
Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde a obchody s ním sa musia evidovať oddelene od majetku samotnej doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a od majetku v iných doplnkových dôchodkových fondoch.
(2)
Doplnková dôchodková spoločnosť musí viesť evidenciu zmlúv a pokynov, ktoré sa týkajú nakladania s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde. Táto evidencia musí byť na požiadanie bez zbytočného odkladu prístupná Národnej banke Slovenska a depozitárovi. Evidencia musí byť vedená tak, aby bolo možné spätne zistiť každý obchod s majetkom fondu od jeho vzniku, vrátane času a miesta jeho uskutočnenia a identifikácie zmluvných strán, a musí obsahovať najmä:
a)
poradové číslo zmluvy alebo pokynu,
b)
údaje o druhej zmluvnej strane, ak je známa,
c)
dátum uzatvorenia zmluvy a dátum jej účinnosti alebo dátum obchodu,
d)
údaje o predmete zmluvy alebo obchodu.
(3)
Doplnková dôchodková spoločnosť musí záznamy podľa odsekov 1 a 2 a ďalšiu dokumentáciu o spravovaných fondoch a poskytovaných službách uchovávať najmenej päť rokov od skončenia spravovania daného fondu. Túto dokumentáciu musí na žiadosť bez zbytočného odkladu poskytnúť Národnej banke Slovenska. Dokumentáciu o účastníkoch a poberateľoch dávok musí spoločnosť uchovávať najmenej päť rokov odo dňa zániku účastníckej zmluvy.
(4)
Záznamy a dokumentáciu môže spoločnosť uchovávať v listinnej alebo elektronickej podobe na trvanlivých médiách, ak je zabezpečená spätná identifikácia údajov a spoločnosť má zavedený systém ochrany pred ich stratou.
Originál
(1)
Majetok v doplnkovom dôchodkovom fonde a obchody s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde sa musia evidovať oddelene od majetku doplnkovej dôchodkovej spoločnosti a od majetku v iných doplnkových dôchodkových fondoch.
(2)
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná viesť evidenciu zmlúv a pokynov, ktoré sa vzťahujú na nakladanie s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde. Táto evidencia musí byť prístupná Národnej banke Slovenska a depozitárovi na vyžiadanie bez zbytočného odkladu. Evidencia podľa prvej vety sa musí viesť v takom rozsahu a takým spôsobom, aby bolo možné dokumentovať spôsob uskutočnenia obchodu a spätne identifikovať každý obchod s majetkom v doplnkovom dôchodkovom fonde od jeho vzniku vrátane času, miesta jeho uskutočnenia a identifikácie zmluvných strán, a musí obsahovať najmä
a)
poradové číslo zmluvy alebo pokynu,
b)
údaje o druhej zmluvnej strane, ak je táto zmluvná strana známa,
c)
dátum uzatvorenia zmluvy a dátum nadobudnutia jej účinnosti alebo dátum uskutočnenia obchodu,
d)
údaje o predmete zmluvy alebo obchodu.
(3)
Doplnková dôchodková spoločnosť je povinná uchovávať záznamy podľa odsekov 1 a 2 a ďalšiu dokumentáciu týkajúcu sa ňou spravovaných doplnkových dôchodkových fondov a ňou poskytovaných služieb najmenej päť rokov od skončenia spravovania doplnkového dôchodkového fondu, ktorého sa dokumentácia a záznamy týkajú. Túto dokumentáciu je doplnková dôchodková spoločnosť povinná poskytnúť Národnej banke Slovenska na jej žiadosť bez zbytočného odkladu. Dokumentáciu týkajúcu sa účastníkov a poberateľov dávok je doplnková dôchodková spoločnosť povinná uchovávať najmenej päť rokov odo dňa zániku účastníckej zmluvy.
(4)
Záznamy podľa odsekov 1 a 2 a ďalšiu dokumentáciu týkajúcu sa ňou spravovaných doplnkových dôchodkových fondov a ňou poskytovaných služieb môže doplnková dôchodková spoločnosť uchovávať v listinnej podobe alebo v elektronickej podobe na trvanlivých médiách, ak je splnená podmienka spätnej identifikácie údajov a doplnková dôchodková spoločnosť má systém ochrany pred stratou údajov.