§ 71c – Vnútorný audit
Trvalý odkaz
Jednoducho
Originál
Jednoducho
(1)
V organizačnej štruktúre musí byť zamestnanec alebo zamestnanci zodpovední za funkciu vnútorného auditu (s výnimkou odseku 3), ktorou sa rozumie:
a)
vypracovanie a dodržiavanie plánu auditu na preskúmanie a zhodnotenie systémov, kontrolných mechanizmov a vnútorných aktov riadenia,
b)
vydávanie odporúčaní na základe výsledkov auditu,
c)
overovanie dodržiavania týchto odporúčaní,
d)
predkladanie správy o vnútornom audite v súlade s § 71d ods. 3.
(2)
Vnútorný audit vykonáva jeden alebo viacerí zamestnanci obchodníka alebo iné osoby na základe zmluvy, nezávisle od iných zložiek a orgánov obchodníka.
(3)
Obchodník nemusí zriadiť funkciu vnútorného auditu podľa odseku 1, ak to nie je primerané k povahe, rozsahu a zložitosti jeho činnosti.
(4)
Národná banka Slovenska môže opatrením uverejneným v Zbierke zákonov určiť podrobnosti o tom, čo sa rozumie primeranosťou k povahe, rozsahu a zložitosti činnosti obchodníka na účely podľa § 71, 71a, 71b a odseku 3.
Originál
(1)
V organizačnej štruktúre obchodníka s cennými papiermi musí byť zahrnutý zamestnanec alebo zamestnanci zodpovední za výkon funkcie vnútorného auditu s výnimkou odseku 3, ktorou sa na účely tohto zákona rozumie
a)
vypracovanie, uplatňovanie a dodržiavanie plánu auditu zameraného na preskúmanie a zhodnotenie primeranosti a účinnosti systémov, mechanizmov vnútornej kontroly a vnútorných aktov riadenia obchodníka s cennými papiermi,
b)
vydávanie odporúčania na základe výsledkov činností vykonaných v súlade s písmenom a),
c)
overovanie dodržiavania odporúčaní podľa písmena b),
d)
predkladanie správy týkajúcej sa vnútorného auditu v súlade s § 71d ods. 3.
(2)
Vnútorný audit vykonáva jeden alebo viacerí zamestnanci obchodníka s cennými papiermi alebo iné osoby na základe zmluvy, a to nezávisle od iných organizačných zložiek obchodníka s cennými papiermi a od orgánov obchodníka s cennými papiermi.
(3)
Obchodník s cennými papiermi nie je povinný zriadiť funkciu vnútorného auditu podľa odseku 1, ak to nie je primerané k povahe, rozsahu a zložitosti jeho predmetu činností.
(4)
Národná banka Slovenska môže ustanoviť opatrením, ktoré sa vyhlasuje uverejnením jeho úplného znenia v zbierke zákonov, podrobnosti o tom, čo sa rozumie primeranosťou k povahe, rozsahu a zložitosti jeho predmetu činností a rozsahu poskytovaných investičných služieb, vedľajších služieb a výkonu investičných činností obchodníka s cennými papiermi na účely podľa § 71, 71a, 71b a odseku 3.