Zákon o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov

Zákon č. 483/2001 Z. z.

Sledovať zmeny
Panel nástrojov

Zákon o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov

Zákon č. 483/2001 Z. z.

Porovnať verzie

§ 23 – Stanovy a vnútorné riadenie banky

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Banka musí vo svojich stanovách okrem náležitostí podľa osobitného predpisu upraviť svoju organizačnú štruktúru a systém riadenia tak, aby zabezpečila riadny a bezpečný výkon bankových činností a predchádzala konfliktom záujmov. Stanovy musia jasne určiť vzťahy a spoluprácu medzi štatutárnym orgánom, dozornou radou, vedúcimi zamestnancami a útvarmi vnútornej kontroly. Banka je ďalej povinná do stanov zahrnúť zásady odmeňovania, ktoré podporujú systém riadenia rizík, zohľadňujú environmentálne, sociálne a riadiace riziká a sú v súlade so zásadou rovnakého zaobchádzania. Ak banka zriaďuje výbor pre odmeňovanie alebo určuje osobu zodpovednú za systém odmeňovania, musí v stanovách upraviť aj ich činnosť. Banka musí v stanovách rozdeliť právomoci a zodpovednosť za:
a)
tvorbu, uskutočňovanie, sledovanie a kontrolu obchodných zámerov banky,
b)
systém riadenia banky pri dodržaní pravidla podľa § 27 ods. 1 písm. d),
c)
systém vnútornej kontroly vrátane samostatných a nezávislých útvarov vnútornej kontroly, ktoré zodpovedajú zložitosti a rizikám bankových činností,
d)
oddelené riadenie rizík od bankových činností vrátane systému riadenia rizík, ktorým je alebo by mohla byť banka vystavená, vrátane environmentálnych, sociálnych a riadiacich rizík v krátkodobom, strednodobom a dlhodobom horizonte, rizika koncentrácie vyplývajúceho z expozícií voči centrálnym protistranám podľa osobitného predpisu a za činnosť výboru pre riadenie rizík,
e)
oddelené vykonávanie úverových a investičných obchodov podľa § 34,
f)
oddelené sledovanie rizík, ktorým je banka vystavená pri obchodoch s osobami s osobitným vzťahom k banke,
g)
sieť a informačný systém spravovaný podľa osobitného predpisu,
h)
ochranu pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a financovaním terorizmu,
i)
činnosť výboru pre odmeňovanie v banke.
(2)
Banka musí vo svojich vnútorných predpisoch podrobne upraviť:
a)
organizačnú štruktúru podľa odseku 1 s dôrazom na identifikáciu osôb zodpovedných za bankové činnosti,
b)
systém vnútornej kontroly vrátane útvarov vnútornej kontroly,
c)
vypracovanie, uskutočňovanie a aktualizáciu ozdravného plánu banky.
(3)
V rámci systému vnútornej kontroly musí banka na zabránenie strát a škôd zabezpečiť:
a)
kontrolné činnosti ako súčasť prevádzkových postupov, pričom nápravné opatrenia vykonávajú:
1.
zamestnanci alebo útvary banky, ktoré sa zúčastňujú na prevádzkových postupoch,
2.
vedúci zamestnanci zodpovední za kontrolované procesy a výsledky kontroly alebo nimi poverení zamestnanci,
b)
kontrolu nezávislú od prevádzkových postupov, ktorú vykonáva útvar vnútornej kontroly; výnimočne ju možno vykonať ako súčasť prevádzkového postupu, ak je zaručená nezávislosť a vylúčený konflikt záujmov.
(4)
Útvar vnútornej kontroly ako vnútorný audit kontroluje dodržiavanie právnych predpisov a vnútorných pravidiel banky. Hodnotí funkčnosť riadiaceho a kontrolného systému, systému riadenia rizík, systému hodnotenia primeranosti vnútorného kapitálu a udržiavanie vlastných zdrojov banky. Skúma pripravenosť banky na nové druhy obchodov, zásady odmeňovania v rámci systému riadenia rizík a informácie podľa § 37. Útvar vnútornej kontroly sleduje odstraňovanie nedostatkov a plnenie nápravných návrhov. Za zriadenie a funkčnosť útvarov vnútornej kontroly zodpovedá štatutárny orgán banky a túto zodpovednosť nemôže preniesť na nikoho iného.
(5)
Banka musí dodržiavať organizačnú štruktúru, ktorá spĺňa požiadavky tohto zákona a iných právnych predpisov.
(6)
Na účely tohto zákona platia tieto významy:
a)
Riziko je možná strata alebo škoda spôsobená vlastnou činnosťou banky alebo inými skutočnosťami. Rozlišujú sa najmä:
1.
Kreditné riziko je riziko, že dlžník alebo zmluvná strana si nesplní záväzky; zahŕňa aj riziko štátu, koncentrácie, vysporiadania obchodu a obchodného partnera.
2.
Trhové riziko vyplýva z pozícií banky v dôsledku zmien trhových hodnôt; hlavnými zložkami sú úrokové, akciové, devízové a komoditné riziko.
3.
Operačné riziko je riziko podľa osobitného predpisu.
4.
Riziko likvidity je neschopnosť banky splniť záväzky v čase ich splatnosti.
5.
Systémové riziko je možný negatívny vplyv na stabilitu finančného systému a národného hospodárstva Slovenskej republiky.
6.
Riziko modelu je riziko podľa osobitného predpisu.
7.
Riziko nadmerného využívania finančnej páky.
8.
Úrokové riziko mimo obchodnej knihy je súčasné alebo budúce riziko pre výnosy a ekonomickú hodnotu banky z nepriaznivých pohybov úrokových sadzieb, vrátane rizika z časovej štruktúry nástrojov, bázického rizika a opčného rizika.
9.
Environmentálne, sociálne a riadiace riziká sú riziká podľa osobitného predpisu.
b)
Riadenie rizík je predchádzanie stratám včasnou identifikáciou, meraním, sledovaním a zmierňovaním rizík.
c)
Systém riadenia rizík je systém na včasnú identifikáciu, meranie, sledovanie, zmierňovanie a vykazovanie významných rizík; zahŕňa stratégiu, organizáciu, informačné toky, systémy uzatvárania obchodov, zavádzanie nových obchodov a hodnotenie vnútorného kapitálu.
d)
Vnútorný kapitál sú zdroje financovania, ktoré banka interne udržuje na krytie rizík.
e)
Centrálna protistrana je centrálna protistrana podľa osobitného predpisu.
f)
Zmierňovanie kreditného rizika je zmierňovanie podľa osobitného predpisu.
(7)
Banka doručí Národnej banke Slovenska kópiu platných stanov bezodkladne po každej ich zmene.
(8)
Banka môže zriadiť pobočku v zahraničí len s predchádzajúcim súhlasom Národnej banky Slovenska, ktorý udeľuje na základe žiadosti banky.
(9)
Národná banka Slovenska môže vydať opatrenie, v ktorom ustanoví:
a)
podrobnosti o organizačnej štruktúre a systéme riadenia banky,
b)
podrobnosti o systéme vnútornej kontroly, činnosti a zodpovednosti útvaru vnútornej kontroly a rozsahu či termínoch kontrol,
c)
definíciu významného rizika pre systém riadenia rizík,
d)
rozsah, v akom sa požiadavky podľa písmen a) a b) vzťahujú na pobočky zahraničných bánk,
e)
náležitosti žiadosti o predchádzajúci súhlas podľa odseku 8 vrátane príloh,
f)
podrobnosti o uplatňovaní zásad odmeňovania podľa § 23a a 23b.
(10)
Na zabezpečenie riadneho výkonu činností a zabránenie konfliktom záujmov musí banka evidovať a na požiadanie Národnej banky Slovenska bezodkladne poskytnúť údaje o úveroch poskytnutých členom štatutárneho orgánu, členom dozornej rady a ich spriazneným osobám. Spriaznená osoba je manžel, manželka, dieťa alebo rodič člena orgánu, alebo právnická osoba, v ktorej má člen orgánu alebo jeho blízka osoba kvalifikovanú účasť, zastáva v nej riadiacu funkciu alebo je členom jej orgánov.
(11)
Banka musí vypracovať, aktualizovať a na požiadanie Národnej banky Slovenska predložiť:
a)
individuálne vyhlásenie člena štatutárneho orgánu, vedúceho zamestnanca a osoby s kľúčovou funkciou o ich úlohách a povinnostiach,
b)
prehľad povinností a osôb v riadiacom a kontrolnom systéme vrátane tokov informácií a línií zodpovednosti.
(12)
Postupy, opatrenia a vnútorné predpisy prijaté podľa odsekov 1 až 3 musia byť komplexné a primerané povahe, rozsahu a zložitosti rizík spojených s obchodným modelom a činnosťami banky.
Originál
(1)
Banka je povinná v stanovách okrem náležitostí ustanovených v osobitnom predpise 25 ) upraviť organizačnú štruktúru a systém riadenia banky tak, aby zabezpečovali riadny a bezpečný výkon povolených bankových činností a zabraňovali vzniku konfliktu záujmov v rámci banky, a upraviť vzťahy a spoluprácu medzi štatutárnym orgánom, dozornou radou, vedúcimi zamestnancami banky, útvarmi vnútornej kontroly. Banka je ďalej povinná v súlade s týmto zákonom zahrnúť do stanov zásady odmeňovania, ktoré sú zohľadňované v rámci systému riadenia rizík banky, podporujú ho, a to aj zohľadnením ochoty banky podstupovať environmentálne riziká, sociálne riziká a riziká v oblasti správy a riadenia, a ktoré sú v súlade so zásadou rovnakého zaobchádzania ustanovenou osobitným predpisom, 27fbc ) ako aj upraviť činnosť výboru pre odmeňovanie v banke, ak sa zriaďuje, alebo činnosť určenej osoby zodpovednej za systém odmeňovania v banke. Banka je tiež povinná v stanovách rozdeliť a upraviť právomoci a zodpovednosť v banke za
a)
tvorbu, uskutočňovanie, sledovanie a kontrolu obchodných zámerov banky,
b)
systém riadenia banky pri dodržaní pravidla podľa § 27 ods. 1 písm. d) ,
c)
systém vnútornej kontroly vrátane samostatných a nezávislých útvarov vnútornej kontroly zodpovedajúci zložitosti a rizikám bankových činností,
d)
oddelené riadenie rizík od bankových činností vrátane systému riadenia rizík, ktorým je alebo by mohla byť banka vystavená vrátane environmentálnych rizík, sociálnych rizík a rizík v oblasti správy a riadenia v krátkodobom, strednodobom a dlhodobom horizonte a rizika koncentrácie, ktoré vyplýva z expozícií voči centrálnym protistranám a ktoré zohľadňuje podmienky podľa osobitného predpisu, 21ac ) a za činnosť výboru pre riadenie rizík,
e)
oddelené vykonávanie úverových obchodov a investičných obchodov podľa § 34 ,
f)
oddelené sledovanie rizík, ktorým je banka vystavená pri vykonávaní bankových činností s osobami s osobitným vzťahom k banke,
g)
sieť a informačný systém, ktoré sú zriadené a spravované v súlade s osobitným predpisom, 25aaa )
h)
ochranu pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a ochranu pred financovaním terorizmu,
i)
činnosť výboru pre odmeňovanie v banke.
(2)
Banka je povinná vo svojich vnútorných predpisoch upraviť podrobnosti o
a)
organizačnej štruktúre banky podľa odseku 1 s dôrazom na identifikáciu zodpovedných osôb za výkon bankových činností v rámci banky,
b)
systéme vnútornej kontroly, do ktorého sú zahrnuté aj útvary vnútornej kontroly,
c)
vypracovaní, uskutočňovaní a aktualizácii ozdravného plánu banky (ďalej len "ozdravný plán").
(3)
Banka je v rámci systému vnútornej kontroly povinná v záujme zabránenia vzniku strát a škôd v dôsledku nedostatočného riadenia banky zabezpečiť vykonávanie
a)
kontrolných činností, ktoré sú súčasťou prevádzkových pracovných postupov, a vyvodzovanie opatrení na nápravu z vykonávania kontrolných činností a realizáciu týchto opatrení v jednotlivých organizačných útvaroch banky, pričom tieto činnosti a opatrenia vykonávajú
1.
zamestnanci alebo organizačné útvary banky, ktoré sa zúčastňujú na jednotlivých prevádzkových pracovných postupoch,
2.
vedúci zamestnanci jednotlivých organizačných útvarov banky zodpovední za kontrolované procesy a za výsledky ich kontroly alebo nimi poverení zamestnanci,
b)
kontroly nezávislej od prevádzkových pracovných postupov, ktorú vykonáva útvar vnútornej kontroly, pričom vo výnimočných a vopred určených prípadoch sa môže vykonávať ako súčasť prevádzkového pracovného postupu banky, a to vtedy, ak je zabezpečené zachovanie nezávislosti a vylúčenie akéhokoľvek konfliktu záujmov.
(4)
Útvar vnútornej kontroly vo funkcii vnútorného auditu banky kontroluje dodržiavanie zákonov a iných všeobecne záväzných právnych predpisov, vnútorných predpisov banky a postupov v banke; skúma a hodnotí najmä funkčnosť a účinnosť riadiaceho a kontrolného systému banky, systému riadenia rizík a systému hodnotenia primeranosti vnútorného kapitálu a udržiavanie vlastných zdrojov banky vo vzťahu k jej požiadavkám na vlastné zdroje, likviditu a dodržiavanie obmedzení majetkovej angažovanosti; skúma a hodnotí pripravenosť banky na vykonávanie nových druhov obchodov z hľadiska riadenia rizík, zásady odmeňovania, ktoré sú zohľadňované v rámci systému riadenia rizík a skúma a hodnotí informácie podľa § 37 . Útvar vnútornej kontroly vo funkcii vnútorného auditu je zodpovedný za sledovanie odstraňovania zistených nedostatkov a za sledovanie realizácie schválených návrhov a odporúčaní na nápravu nedostatkov. Za zriadenie a funkčnosť útvarov vnútornej kontroly zodpovedá štatutárny orgán banky; túto zodpovednosť nemôže preniesť na inú osobu.
(5)
Banka je povinná dodržiavať organizačnú štruktúru spĺňajúcu požiadavky podľa tohto zákona a iných všeobecne záväzných právnych predpisov.
(6)
Na účely tohto zákona sa rozumie
a)
rizikom možná strata vrátane škody spôsobená vlastnou činnosťou banky alebo spôsobená banke inými skutočnosťami; na účely tohto zákona sa rozlišujú najmä tieto druhy rizík:
1.
kreditné riziko vyplývajúce z toho, že dlžník alebo iná zmluvná strana si neplní svoje záväzky; kreditné riziko zahŕňa aj riziko štátu, riziko koncentrácie, riziko vysporiadania obchodu a riziko obchodného partnera,
2.
trhové riziko vyplývajúce z pozícií banky a spôsobené zmenami hodnôt rizikových faktorov, pričom tieto hodnoty sa spravidla určujú na trhu; hlavnými zložkami trhového rizika sú úrokové riziko, akciové riziko, devízové riziko a komoditné riziko, pomocou ktorých sa trhové riziko meria,
3.
operačné riziko podľa osobitného predpisu, 25aa )
4.
riziko likvidity vyplývajúce z neschopnosti banky splniť svoje záväzky v čase ich splatnosti,
5.
systémové riziko vyplývajúce z možného vplyvu na stabilitu finančného systému s možnými závažnými negatívnymi dôsledkami na finančný systém a národné hospodárstvo Slovenskej republiky,
6.
riziko modelu podľa osobitného predpisu, 25ab )
7.
riziko nadmerného využívania finančnej páky,
8.
úrokové riziko vyplývajúce z činností, ktoré nie sú zaznamenané v obchodnej knihe, je súčasné alebo budúce riziko pre výnosy aj pre ekonomickú hodnotu banky vyplývajúce z nepriaznivých pohybov úrokových sadzieb, ktoré ovplyvňujú nástroje citlivé na úrokové sadzby vrátane rizika vyplývajúceho z časovej štruktúry nástrojov citlivých na úrokové sadzby, ktoré vyplýva z rozdielov v načasovaní zmien sadzieb týchto nástrojov, bázického rizika a opčného rizika,
9.
environmentálne riziká, sociálne riziká a riziká v oblasti správy a riadenia podľa osobitného predpisu, 25aba )
b)
riadením rizík predchádzanie možným stratám vrátane škôd včasnou a primeranou identifikáciou rizík, meraním veľkosti rizík, sledovaním rizík a ich veľkosti a zmierňovaním veľkosti rizík,
c)
systémom riadenia rizík systém zabezpečujúci včasnú a primeranú identifikáciu rizík, meranie veľkosti rizík, sledovanie rizík, zmierňovanie veľkosti rizík a primerané vykazovanie všetkých významných rizík; systém riadenia rizík zahrňuje stratégiu a organizáciu riadenia rizík, informačné toky a informačný systém pre riadenie rizík, systém uzatvárania obchodov, systém na zavedenie nových druhov obchodov a systém hodnotenia primeranosti vnútorného kapitálu,
d)
vnútorným kapitálom také zdroje financovania banky, ktoré banka na základe vlastného určenia a zhodnotenia rizika interne udržuje a umiestňuje na krytie rizika,
e)
centrálnou protistranou centrálna protistrana podľa osobitného predpisu, 25ac )
f)
zmierňovaním kreditného rizika zmierňovanie kreditného rizika podľa osobitného predpisu. 25ad )
(7)
Kópiu platného znenia stanov banka doručí Národnej banke Slovenska bezodkladne po každej zmene stanov banky.
(8)
Banka môže zriadiť pobočku v zahraničí len po predchádzajúcom súhlase Národnej banky Slovenska, ktorý udeľuje Národná banka Slovenska na základe žiadosti banky.
(9)
Opatrením, 23 ) ktoré môže vydať Národná banka Slovenska a ktoré sa vyhlasuje v zbierke zákonov, sa ustanovia:
a)
podrobnosti o organizačnej štruktúre a systéme riadenia banky podľa odseku 1,
b)
podrobnosti o systéme vnútornej kontroly banky podľa odseku 3, podrobnosti o činnosti a zodpovednosti útvaru vnútornej kontroly, ako aj rozsah, počet a termíny vykonávaných kontrol týmto útvarom,
c)
čo sa rozumie významným rizikom na účely systému riadenia rizík,
d)
rozsah, v akom pobočky zahraničných bánk podliehajú požiadavkám ustanoveným podľa písmen a) a b),
e)
náležitosti žiadosti o predchádzajúci súhlas podľa odseku 8 vrátane dokladov prikladaných k žiadosti,
f)
podrobnosti týkajúce sa uplatňovania zásad odmeňovania podľa § 23a a 23b .
(10)
Na účely zabezpečenia riadneho a bezpečného výkonu povolených bankových činností a zabraňovania vzniku konfliktu záujmov v rámci banky je banka povinná evidovať a na požiadanie Národnej banky Slovenska bezodkladne poskytnúť údaje o úveroch poskytnutých členom štatutárneho orgánu, členom dozornej rady a ich spriazneným osobám; spriaznenou osobou sa rozumie manžel, manželka, dieťa alebo rodič člena štatutárneho orgánu alebo člena dozornej rady alebo právnická osoba, v ktorej má člen štatutárneho orgánu alebo člen dozornej rady alebo jeho manžel, manželka, dieťa alebo rodič kvalifikovanú účasť alebo v nej zastáva výkonnú riadiacu funkciu alebo je členom jej štatutárneho orgánu alebo dozornej rady.
(11)
Banka je povinná vypracovať a aktualizovať a na požiadanie Národnej banky Slovenska predložiť
a)
individuálne vyhlásenie člena štatutárneho orgánu banky, vedúceho zamestnanca a osoby zastávajúcej kľúčovú funkciu, ktoré určuje ich úlohy a povinnosti, a
b)
prehľad povinností a osôb, ktoré sú súčasťou riadiaceho systému a kontrolného systému, vrátane podrobností o tokoch informácií a líniách zodpovednosti.
(12)
Postupy, opatrenia a vnútorné predpisy prijaté na splnenie požiadaviek podľa odsekov 1 až 3 musia byť komplexné a primerané povahe, rozsahu a zložitosti rizík spojených s obchodným modelom a činnosťami banky.

§ 23a – Pravidlá odmeňovania v bankách

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Banka musí pri odmeňovaní osôb, ktorých práca výrazne ovplyvňuje jej rizikový profil, postupovať podľa tohto zákona. Spôsob odmeňovania musí zohľadňovať veľkosť banky, jej vnútornú organizáciu, ako aj povahu, rozsah a zložitosť jej činností. Tieto pravidlá sa vzťahujú na:
a)
všetkých členov štatutárneho orgánu,
b)
všetkých členov dozornej rady,
c)
vedúcich zamestnancov,
d)
zamestnancov, ktorí riadia kontrolné funkcie alebo významné obchodné útvary spĺňajúce kritériá podľa osobitného predpisu,
e)
zamestnancov, ktorí majú nárok na významnú odmenu za predchádzajúce obdobie, ak:
1.
ich odmena dosahuje alebo presahuje 500 000 eur a zároveň je rovnaká alebo vyššia ako priemerná odmena osôb uvedených v písmenách a) až c),
2.
pracujú vo významnom obchodnom útvare podľa osobitného predpisu a ich činnosť má podstatný vplyv na rizikový profil tohto útvaru,
f)
ďalších zamestnancov, ktorých odborná činnosť ovplyvňuje rizikový profil banky a sú určení podľa osobitného predpisu.
(2)
Banka v rámci zásad odmeňovania uplatňuje:
a)
zaručenú pevnú zložku celkovej odmeny, ktorou je:
1.
základná zložka mzdy u zamestnanca,
2.
pevná zložka odmeny u člena štatutárneho orgánu alebo dozornej rady,
b)
pohyblivú zložku celkovej odmeny.
(3)
Pri uplatňovaní týchto zásad musí banka dodržiavať všeobecné princípy uvedené v odsekoch 4 až 7.
(4)
Zásady odmeňovania musia:
a)
byť v súlade s riadnym a účinným systémom riadenia rizík, aby nepodnecovali k nadmernému riskovaniu,
b)
byť v súlade s obchodnou stratégiou, hodnotami a dlhodobými cieľmi banky,
c)
obsahovať opatrenia, ktoré predchádzajú konfliktu záujmov,
d)
byť v súlade so zásadou rovnakého zaobchádzania podľa osobitného predpisu.
(5)
Útvar vnútornej kontroly v pozícii vnútorného auditu aspoň raz ročne preverí, ako sa uplatňujú zásady odmeňovania, ktoré prijala dozorná rada banky.
(6)
Ak sa zásady odmeňovania vzťahujú na zamestnanca útvaru vnútornej kontroly, musí byť odmeňovaný podľa cieľov spojených s jeho funkciou, ale nezávisle od výsledkov oblastí podnikania, ktoré kontroluje.
(7)
Zásady odmeňovania musia jasne rozlišovať kritériá pre:
a)
zaručenú pevnú zložku odmeny, ktorá zohľadňuje odbornú spôsobilosť a zodpovednosť osoby podľa jej pracovnej náplne,
b)
pohyblivú zložku odmeny, ktorá zohľadňuje udržateľný výkon osoby, riziká a prácu nad rámec jej bežných úloh.
(8)
Za banku, ktorá je významná z hľadiska svojej veľkosti, organizácie, povahy a zložitosti činnosti, sa považuje banka, ktorá spĺňa tieto kritériá:
a)
je globálne systémovo významnou bankou podľa § 33a ods. 1 písm. b), alebo
b)
je lokálne systémovo významnou bankou podľa § 33a ods. 1 písm. c).
(9)
Ak banka prijala štátne stabilizačné opatrenie na zmiernenie krízy, musí uplatniť tieto pravidlá:
a)
pohyblivé zložky odmeny osôb podľa odseku 1 nesmú presiahnuť 1 % z čistých príjmov, ak nie sú v súlade s obchodnou stratégiou banky, jej záujmami a ukončením stabilizačnej pomoci,
b)
na požiadanie Národnej banky Slovenska musí upraviť štruktúru odmeňovania a prípadne určiť limity odmien pre členov štatutárneho orgánu a dozornej rady tak, aby podporovali vhodné riadenie rizík,
c)
pohyblivé zložky odmien členov štatutárneho orgánu a dozornej rady sa za hodnotené obdobie nevyplatia, ak sú neodôvodnené.
Originál
(1)
Banka je povinná uplatňovať zásady odmeňovania podľa tohto zákona pri osobách, ktorých profesionálne činnosti majú významný vplyv na rizikový profil banky, a to spôsobom, ktorý zohľadňuje jej veľkosť, vnútornú organizáciu a povahu, rozsah a zložitosť jej činností, u
a)
všetkých členov štatutárneho orgánu,
b)
všetkých členov dozornej rady,
c)
vedúcich zamestnancov,
d)
zamestnancov s riadiacou zodpovednosťou za kontrolné funkcie alebo významné obchodné útvary spĺňajúce kritériá v súlade s osobitným predpisom, 25aea )
e)
zamestnancov, ktorí majú nárok na významnú odmenu za predchádzajúce účtovné obdobie, ak
1.
odmena tohto zamestnanca je rovná alebo vyššia ako 500 000 eur a je rovná alebo vyššia ako priemerná odmena priznaná osobám podľa písmen a) až c),
2.
vykonávajú profesionálnu činnosť vo významnom obchodnom útvare ustanovenom v súlade s osobitným predpisom 25aea ) a táto činnosť má významný vplyv na rizikový profil príslušného obchodného útvaru v súlade s osobitným predpisom, 25aea )
f)
ďalších zamestnancov, ktorí nie sú uvedení v písmenách a) až e) a ktorých odborné činnosti majú vplyv na rizikový profil banky a sú určení v súlade s osobitným predpisom. 25aea )
(2)
V rámci zásad odmeňovania osôb podľa odseku 1 banka uplatňuje
a)
zaručenú pevnú zložku celkovej odmeny ako
1.
základnú zložku mzdy, ak ide o zamestnanca,
2.
pevnú zložku odmeny, ak ide o člena štatutárneho orgánu banky a člena dozornej rady banky,
b)
pohyblivú zložku celkovej odmeny.
(3)
Banka je povinná pri uplatňovaní zásad odmeňovania osôb podľa odseku 1 dodržiavať všeobecné princípy ustanovené v odsekoch 4 až 7.
(4)
Zásady odmeňovania osôb podľa odseku 1 musia
a)
byť v súlade s riadnym a účinným systémom riadenia rizík, ktorý nepodnecuje k vystaveniu sa riziku nad úroveň miery rizika akceptovaného bankou,
b)
byť v súlade s obchodnou stratégiou, hodnotami a dlhodobými cieľmi banky,
c)
zahŕňať opatrenia na zabránenie konfliktu záujmov,
d)
byť v súlade so zásadou rovnakého zaobchádzania ustanovenou osobitným predpisom. 27fbc )
(5)
Útvar vnútornej kontroly vo funkcii vnútorného auditu aspoň raz ročne kontroluje uplatňovanie zásad odmeňovania osôb podľa odseku 1 prijatých dozornou radou banky podľa § 24 ods. 4.
(6)
Zamestnanec útvaru vnútornej kontroly banky, na ktorého sa uplatňujú zásady odmeňovania osôb podľa odseku 1, musí byť odmeňovaný podľa dosiahnutých cieľov súvisiacich s jeho funkciou, ale nezávisle od výkonnosti ním kontrolovaných oblastí podnikania banky.
(7)
Zásady odmeňovania osôb podľa odseku 1 musia rozlišovať medzi kritériami pre určenie
a)
zaručenej pevnej zložky celkovej odmeny, ktorá má zohľadňovať odbornú spôsobilosť a zodpovednosť osoby podľa odseku 1 podľa jej pracovnej náplne v rámci organizácie a riadenia banky, a
b)
pohyblivej zložky celkovej odmeny, ktorá má zohľadňovať udržateľný výkon osoby podľa odseku 1, riziká a výkon nad rámec požiadaviek na plnenie úloh určených podľa jej pracovnej náplne v rámci organizácie a riadenia banky.
(8)
Na účely uplatňovania zásad odmeňovania sa za banku, ktorá je významná z hľadiska svojej veľkosti, vnútornej organizácie a povahy, rozsahu a zložitosti svojej činnosti, považuje banka, ktorá spĺňa tieto kritériá:
a)
banka je globálne systémovo významnou bankou podľa § 33a ods. 1 písm. b) alebo
b)
banka je lokálne systémovo významnou bankou podľa § 33a ods. 1 písm. c) .
(9)
Ak sa banke poskytlo stabilizačné opatrenie štátu sledujúce zmiernenie vplyvov globálnej finančnej krízy, je povinná uplatniť aj zásady odmeňovania na
a)
pohyblivé zložky celkovej odmeny osoby podľa odseku 1, ktoré nepresiahnu 1 % z čistých príjmov, ak nie sú v súlade s obchodnou stratégiou banky, jej záujmami a s ukončením poskytnutej stabilizačnej pomoci,
b)
základe požiadania Národnej banky Slovenska tak, aby upravila ich štruktúru, a ak je to potrebné, aj určila limity na odmeňovanie členov štatutárneho orgánu a členov dozornej rady takým spôsobom, aby boli v súlade s vhodným riadením rizík,
c)
pohyblivé zložky celkovej odmeny členov štatutárneho orgánu a členov dozornej rady, ktoré sa nevyplatia za hodnotené obdobie, ak sú neodôvodnené.

§ 23b – Pravidlá odmeňovania v bankách

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Pri pohyblivej zložke odmeny sa okrem všeobecných princípov podľa § 23a ods. 4 až 7 uplatňujú aj princípy podľa odsekov 2 až 18.
(2)
Ak odmena závisí od výkonnosti, pohyblivá zložka sa odvíja od hodnotenia výkonnosti osoby podľa § 23a ods. 1, výkonnosti jej útvaru a výsledkov celej banky. Pri hodnotení osoby sa berú do úvahy finančné aj nefinančné kritériá vrátane zaobchádzania s rizikami podľa § 27 ods. 2, 17 a 18.
(3)
Hodnotenie výkonnosti vychádza z viacročného rámca, aby sa zohľadnila dlhodobá obchodná stratégia banky. Vyplácanie pohyblivej zložky sa rozloží na obdobie, ktoré zodpovedá obchodnému cyklu banky a rizikám spojeným s jej činnosťou.
(4)
Celková výška pohyblivej zložky musí zohľadňovať schopnosť banky plniť povinnosti podľa § 29.
(5)
Ak banka plní povinnosti podľa § 29, osobe podľa § 23a ods. 1, ktorá sa pripravuje na samostatnú prácu, možno výnimočne počas prvého roka od vzniku pracovného pomeru poskytnúť pohyblivú zložku v zaručenej výške bez ohľadu na hodnotenie jej úloh. Táto zložka nesmie závisieť od riadenia rizík či výkonnosti a nesmie byť súčasťou budúcich plánov odmeňovania.
(6)
Zaručená pevná zložka odmeny musí byť primerane vyvážená s pohyblivou zložkou. Pohyblivá zložka nesmie presiahnuť zaručenú pevnú zložku. Pevná zložka má byť dostatočne vysoká, aby banka mohla pružne meniť pohyblivé zložky, vrátane možnosti ich nevyplatiť. Pevná zložka má odrážať odbornú spôsobilosť a zodpovednosť osoby v banke.
(7)
Odstupné pri predčasnom skončení pracovného alebo iného vzťahu musí zohľadňovať doterajšiu výkonnosť osoby a nesmie byť náhradou za zlyhanie alebo porušenie povinností.
(8)
Vyplatenie kompenzácií za predchádzajúce zamestnanie musí byť v súlade s dlhodobou stratégiou banky, vrátane podmienok ich odkladu, zadržania či spätného vymáhania.
(9)
Postup merania výkonnosti pre výpočet pohyblivých zložiek musí obsahovať pravidlá, ktoré zohľadňujú všetky súčasné a budúce riziká a schopnosť banky plniť povinnosti podľa § 27 ods. 6 písm. b) a § 29.
(10)
Pri určovaní pohyblivej zložky sa musia zohľadniť všetky druhy súčasných a budúcich rizík.
(11)
Významná časť odloženej aj neodloženej pohyblivej zložky, najmenej však 50 %, musí pozostávať z vhodnej kombinácie:
a)
cenných papierov,
b)
iných finančných nástrojov podľa osobitného predpisu alebo nástrojov, ktoré možno plne previesť na kapitál Tier 1 alebo odpísať, pričom tieto nástroje musia odrážať úverovú kvalitu banky pri jej ďalšom fungovaní.
(12)
Cenné papiere a iné nástroje podľa odseku 11 musia byť zadržiavané počas primeraného obdobia podľa pravidiel banky, aby bola motivácia osôb podľa § 23a ods. 1 v súlade s dlhodobými cieľmi banky.
(13)
Najmenej 40 % pohyblivej zložky sa odkladá na obdobie najmenej štyri až päť rokov od určenia jej predpokladanej výšky, pričom toto obdobie musí byť zosúladené s rizikami banky a činnosťou osoby. Banka odloží najmenej 40 % pohyblivej zložky pre osoby podľa § 23a ods. 1 písm. a) až c) na obdobie najmenej päť rokov. Nárok na vyplatenie odloženej odmeny nezanikne skôr než pri pomernom vyplácaní. Ak je celková pohyblivá zložka mimoriadne vysoká, podiel plnení viazaných na toto obdobie musí byť aspoň 60 %. Dĺžka odkladu sa určuje podľa obchodného cyklu a rizík podnikania.
(14)
Ak je to finančne udržateľné a odôvodnené výkonnosťou banky, útvaru a danej osoby, prizná sa jej nárok na pohyblivú zložku vrátane odloženej časti alebo sa jej vyplatí.
(15)
Banka musí mať opatrenia, ktoré jej umožnia odmietnuť vyplatenie pohyblivej zložky alebo požadovať vrátenie už vyplatenej časti, ak sa finančná situácia banky výrazne zhorší; tým nie sú dotknuté pravidlá Zákonníka práce o mzde a zrážkach. Tieto opatrenia sa uplatnia najmä vtedy, ak sa osoba podieľala na konaní, ktoré spôsobilo banke významné finančné straty.
(16)
Banka môže v rámci dôchodkovej politiky určiť kritériá pre pohyblivú zložku formou dobrovoľných platieb do doplnkového dôchodkového zabezpečenia. Ak osoba ukončí vzťah s bankou pred nárokom na starobný dôchodok, banka bude tieto platby držať päť rokov v nástrojoch podľa odseku 11. Ak osoba nárok na dôchodok dosiahne, platby sa jej vyplatia v týchto nástrojoch s päťročným odkladom.
(17)
Osoby podľa § 23a ods. 1 nesmú uzavrieť poistenie pre prípad nevyplatenia pohyblivej zložky.
(18)
Pohyblivá zložka nesmie byť vyplatená v takej forme, ktorá by umožnila obchádzanie tohto zákona alebo osobitného predpisu.
(19)
Ustanovenia odsekov 11 až 13 a odseku 16 druhej a tretej vety sa nevzťahujú na:
a)
banku, ktorá nie je veľkou bankou a ktorej priemerná hodnota aktív za posledné štyri roky je 5 000 000 000 eur alebo menej,
b)
zamestnanca, ktorého ročná pohyblivá zložka je nižšia ako 50 000 eur a nepresahuje tretinu jeho celkovej ročnej odmeny.
Originál
(1)
Na pohyblivú zložku celkovej odmeny sa okrem všeobecných princípov podľa § 23a ods. 4 až 7 uplatňujú aj princípy podľa odsekov 2 až 18.
(2)
Ak je odmeňovanie závislé od výkonnosti, pohyblivá zložka celkovej odmeny je závislá od hodnotenia výkonnosti osoby podľa § 23a ods. 1 , výkonnosti príslušného útvaru banky a hodnotenia celkových výsledkov banky, pričom pri hodnotení výkonnosti osoby podľa § 23a ods. 1 sa zohľadňujú finančné kritériá a nefinančné kritériá vrátane zaobchádzania s rizikami podľa § 27 ods. 2 , 17 a 18.
(3)
Hodnotenie výkonnosti je určené viacročným rámcom s cieľom zabezpečiť postup hodnotenia založený na hodnotení dlhodobej obchodnej stratégie banky. Vyplácanie pohyblivej zložky celkovej odmeny založenej na hodnotení výkonnosti sa rozloží na obdobie, ktoré zohľadňuje príslušný obchodný cyklus banky a riziká priamo súvisiace s obchodnou činnosťou banky.
(4)
Celková výška pohyblivej zložky celkovej odmeny musí zohľadňovať schopnosť banky plniť povinnosti podľa § 29 .
(5)
Ak banka plní povinnosti podľa § 29 , osobe podľa § 23a ods. 1 , ktorá sa pripravuje na samostatnú prácu, možno výnimočne v období od uzavretia pracovného pomeru s bankou najdlhšie do uplynutia jedného roka poskytovať pohyblivú zložku celkovej odmeny v zaručenej výške bez ohľadu na hodnotenie plnenia úloh touto osobou. Pohyblivá zložka celkovej odmeny v zaručenej výške nesmie závisieť od riadenia rizík, výkonnosti a nesmie byť súčasťou budúcich plánov odmeňovania banky.
(6)
Zaručená pevná zložka celkovej odmeny osoby podľa § 23a ods. 1 musí byť primerane vyvážená s pohyblivou zložkou celkovej odmeny. Pohyblivá zložka celkovej odmeny nesmie presiahnuť zaručenú pevnú zložku celkovej odmeny. Zaručená pevná zložka celkovej odmeny má predstavovať dostatočne vysoký podiel odmeny, aby bolo možné uplatňovať pružnú politiku v oblasti pohyblivých zložiek celkovej odmeny vrátane možnosti nevyplatiť žiadne pohyblivé zložky celkovej odmeny. Zaručená pevná zložka celkovej odmeny má zohľadňovať odbornú spôsobilosť a zodpovednosť osoby podľa § 23a ods. 1 v rámci organizácie a riadenia banky.
(7)
Zmluvné odstupné poskytované osobe podľa § 23a ods. 1 v súvislosti s predčasným skončením pracovnoprávneho vzťahu alebo iného obdobného vzťahu musí zohľadňovať výkonnosť tejto osoby dosiahnutú za určité obdobie a nemôže byť kompenzáciou za zlyhanie alebo porušenie povinnosti.
(8)
Vyplatenie kompenzácie v spojitosti s predchádzajúcim zamestnaním osôb podľa § 23a ods. 1 musí byť v súlade s dlhodobou obchodnou stratégiou banky vrátane podmienok zadržiavania vyplatenia kompenzácie, odkladu vyplatenia kompenzácie, výkonu vyplatenia kompenzácie a spätného vymáhania vyplatenej kompenzácie.
(9)
Postup merania výkonnosti na účely výpočtu pohyblivej zložky celkovej odmeny alebo pohyblivých zložiek celkových odmien za banku musí obsahovať pravidlá, ktoré zohľadňujú všetky druhy súčasných a budúcich rizík a schopnosť banky plniť povinnosti podľa § 27 ods. 6 písm. b) a § 29 .
(10)
Pri určení pohyblivej zložky celkovej odmeny v banke sa musia zohľadniť všetky druhy súčasných a budúcich rizík.
(11)
Významná časť, najmenej však 50 % odloženej pohyblivej zložky celkovej odmeny a 50 % neodloženej pohyblivej zložky celkovej odmeny, je tvorená vhodnou kombináciou
a)
cenných papierov a
b)
vždy, ak je to možné, iných finančných nástrojov podľa osobitného predpisu 25af ) alebo iných nástrojov, ktoré možno plne konvertovať na nástroje kapitálu Tier 1 alebo odpísať, pričom musí byť zabezpečené, že tieto nástroje primerane odrážajú kreditnú kvalitu banky pri pokračovaní jej činnosti.
(12)
Cenné papiere a iné finančné nástroje podľa odseku 11 musia byť počas primeraného obdobia podľa zásad odmeňovania banky zadržiavané tak, aby motivácia osôb podľa § 23a ods. 1 bola zosúladená s dlhodobými cieľmi banky.
(13)
Najmenej 40 % pohyblivej zložky celkovej odmeny sa odkladá na obdobie najmenej štyri až päť rokov od určenia predpokladanej výšky pohyblivej zložky celkovej odmeny, pričom obdobie odkladu musí byť riadne zosúladené s povahou činnosti a rizikami banky a činnosťou osoby podľa § 23a ods. 1. Banka podľa § 23a ods. 8 osobe podľa § 23a ods. 1 písm. a) až c) odloží najmenej 40 % pohyblivej zložky celkovej odmeny na obdobie najmenej päť rokov od určenia predpokladanej výšky pohyblivej zložky celkovej odmeny, pričom obdobie odkladu musí byť riadne zosúladené s povahou činnosti a rizikami banky a činnosťou osoby podľa § 23a ods. 1 písm. a) až c) . Nárok na vyplatenie odloženej odmeny neuplynie rýchlejšie ako pri pomernom vyplácaní. Ak je úhrn predpokladanej pohyblivej zložky celkovej odmeny mimoriadne vysoký, podiel plnení viazaných na obdobie podľa prvej a druhej vety nesmie byť nižší ako 60 % pohyblivej zložky celkovej odmeny. Dĺžka obdobia odkladu sa určuje v súlade s obchodným cyklom, povahou a rizikami podnikania a činnosťami dotknutej osoby podľa § 23a ods. 1.
(14)
Ak je to udržateľné vzhľadom na finančnú situáciu banky a odôvodnené výkonnosťou banky, výkonnosťou príslušného obchodného útvaru a výkonnosťou dotknutej osoby podľa § 23a ods. 1 , prizná sa osobe podľa § 23a ods. 1 nárok na pohyblivú zložku celkovej odmeny vrátane odloženej časti podľa odseku 13 alebo sa vyplatí osobe podľa § 23a ods. 1 pohyblivá zložka celkovej odmeny vrátane odloženej časti podľa odseku 13.
(15)
Banka je povinná zaviesť opatrenia, ktoré jej umožnia odňať priznanie nároku na pohyblivú zložku celkovej odmeny alebo jeho časti a požadovať späť už vyplatenú pohyblivú zložku celkovej odmeny alebo jej časť, ak sa finančná situácia banky výrazne zhorší; týmto nie sú dotknuté ustanovenia Zákonníka práce o mzde, dojednaní mzdy a o vykonaní zrážok zo mzdy. Kritériá na použitie opatrení podľa prvej vety zahŕňajú situáciu, keď sa osoba podľa § 23a ods. 1 podieľala na konaní, ktoré viedlo k významným finančným stratám banky alebo bola za také konanie zodpovedná.
(16)
Banka môže v rámci dôchodkovej politiky v súlade s jej obchodnou stratégiou, cieľmi, hodnotami a záujmami určiť kritériá pre určenie pohyblivej zložky celkovej odmeny formou dobrovoľných platieb do systému doplnkového dôchodkového zabezpečenia (ďalej len „dobrovoľné platby dôchodkového zabezpečenia“). Ak banka poskytuje dobrovoľné platby dôchodkového zabezpečenia podľa prvej vety a osoba podľa § 23a ods. 1 ukončí pracovnoprávny vzťah alebo iný obdobný vzťah s bankou pred vznikom nároku na starobný dôchodok, banka bude počas piatich rokov držať dobrovoľné platby dôchodkového zabezpečenia v podobe nástrojov uvedených v odseku 11. Ak banka poskytuje dobrovoľné platby dôchodkového zabezpečenia podľa prvej vety a osoba podľa § 23a ods. 1 dosiahne nárok na starobný dôchodok, dobrovoľné platby dôchodkového zabezpečenia sa tejto osobe vyplatia v podobe nástrojov uvedených v odseku 11, a to pri uplatnení päťročného odkladu.
(17)
Osoby podľa § 23a ods. 1 nemôžu uzavrieť poistnú zmluvu pre prípad nevyplatenia pohyblivej zložky celkovej odmeny.
(18)
Pohyblivá zložka celkovej odmeny nesmie byť vyplatená v nástrojoch alebo vo forme, ktorá by umožnila obchádzanie ustanovení tohto zákona alebo osobitného predpisu. 30x )
(19)
Ustanovenia odsekov 11 až 13 a odseku 16 druhej a tretej vety sa neuplatňujú na
a)
banku, ktorá nie je veľkou bankou a ktorej priemerná hodnota aktív na individuálnom základe podľa tohto zákona a osobitného predpisu 30x ) počas štyroch rokov, ktoré predchádzajú aktuálnemu účtovnému obdobiu, je rovná alebo nižšia ako 5 000 000 000 eur,
b)
zamestnanca, ktorého ročná pohyblivá zložka celkovej odmeny je nižšia ako 50 000 eur a nie je vyššia ako tretina celkovej ročnej odmeny tohto zamestnanca.

§ 23d – Výbor pre odmeňovanie v banke

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Banka podľa § 23a ods. 8 musí zriadiť výbor pre odmeňovanie. Iná banka túto povinnosť nemá, ak na jej systém odmeňovania dozerá priamo dozorná rada. Výbor pre odmeňovanie alebo dozorná rada má tieto úlohy:
a)
Nezávisle posudzuje zásady odmeňovania a ich vplyv na riadenie rizík, vlastných zdrojov a likvidity.
b)
Zodpovedá za prípravu rozhodnutí o odmeňovaní, ktoré prijíma štatutárny orgán, a to vrátane rozhodnutí s dosahom na riziká a riadenie rizík banky.
c)
Pri príprave rozhodnutí zohľadňuje dlhodobé záujmy akcionárov, investorov a iných zainteresovaných strán.
d)
Dozerá na odmeňovanie všetkých členov štatutárneho orgánu a vedúcich útvarov vnútornej kontroly.
(2)
Výbor pre odmeňovanie musí mať najmenej troch členov. Členom tohto výboru môže byť iba člen dozornej rady, a to aj v prípade, ak bol do dozornej rady zvolený zamestnancami banky.
Originál
(1)
Banka podľa § 23a ods. 8 je povinná zriadiť výbor pre odmeňovanie v banke; iná banka ako banka podľa § 23a ods. 8 nie je povinná zriadiť výbor pre odmeňovanie v banke, ak na systém odmeňovania v banke dozerá priamo dozorná rada. Výbor pre odmeňovanie v banke alebo dozorná rada
a)
nezávisle posudzuje zásady odmeňovania a ich dopadov na riadenie rizika, vlastných zdrojov a likvidity,
b)
zodpovedá za prípravu rozhodnutí týkajúcich sa odmeňovania vrátane tých, ktoré majú dôsledky na riziká a riadenie rizík banky, ktoré majú byť prijímané štatutárnym orgánom,
c)
zohľadňuje dlhodobé záujmy akcionárov, investorov a iných zainteresovaných strán banky pri príprave svojich rozhodnutí a
d)
dozerá na odmeňovanie všetkých členov štatutárneho orgánu a vedúcich útvarov vnútornej kontroly.
(2)
Výbor pre odmeňovanie v banke pozostáva najmenej z troch členov. Členom výboru pre odmeňovanie môže byť len člen dozornej rady vrátane člena dozornej rady, ktorý bol zvolený zamestnancami banky.

§ 23e – Hlásenie o odmeňovaní v bankách

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Banka musí písomne informovať Národnú banku Slovenska o rozdieloch v odmeňovaní mužov a žien a o osobách, ktorých celková odmena v banke dosiahla za účtovné obdobie aspoň 1 000 000 eur. Ak banka používa hospodársky rok, ktorý je oproti kalendárnemu roku posunutý, lehota na podanie tejto informácie sa o tento posun predlžuje.
(2)
Národná banka Slovenska pri dohľade porovnáva trendy a postupy odmeňovania v bankách na základe informácií, ktoré banky zverejňujú podľa zákona a osobitných predpisov.
(3)
Národná banka Slovenska tieto informácie oznámi Európskemu orgánu pre bankovníctvo.
Originál
(1)
Banka je povinná písomne informovať Národnú banku Slovenska o rozdieloch v odmeňovaní mužov a žien a o osobách a počte osôb, ktorých celková odmena v banke je najmenej 1 000 000 eur za príslušné účtovné obdobie. Ak sa použije ako účtovné obdobie hospodársky rok, ktoré je posunuté oproti účtovnému obdobiu, ktorým je kalendárny rok, o určitý časový úsek, lehota na písomné informovanie podľa prvej vety sa predlžuje o tento časový úsek.
(2)
Národná banka Slovenska pri výkone dohľadu na účely porovnávania trendov a postupov v oblasti odmeňovania v bankách používa informácie zverejňované podľa § 37 ods. 9 písm. h) a podľa osobitného predpisu. 25ah )
(3)
Informácie podľa odsekov 1 a 2 Národná banka Slovenska oznámi Európskemu orgánu dohľadu (Európskemu orgánu pre bankovníctvo). 25a )

Načítané 5 z 225 paragrafov