Zákon, ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 483/2001 Z. z. o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov a o zmene a doplnení niektorých zákonov

Zákon č. 644/2006 Z. z.

Sledovať zmeny
Panel nástrojov

Zákon, ktorým sa mení a dopĺňa zákon č. 483/2001 Z. z. o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov a o zmene a doplnení niektorých zákonov

Zákon č. 644/2006 Z. z.

§ 23 – Stanovy a riadenie banky

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Banka musí vo svojich stanovách okrem iného podrobne upraviť svoju organizačnú štruktúru a systém riadenia. Musí to urobiť tak, aby sa zabezpečil riadny a bezpečný výkon bankových činností a aby sa v banke predchádzalo konfliktom záujmov. Stanovy musia tiež jasne definovať vzťahy a spoluprácu medzi štatutárnym orgánom, dozornou radou, vedúcimi zamestnancami a útvarmi vnútornej kontroly a auditu. Banka musí v stanovách presne rozdeliť právomoci a zodpovednosť za:
a)
tvorbu, realizáciu a kontrolu obchodných zámerov banky,
b)
systém riadenia banky pri dodržaní pravidla podľa § 27 ods. 1 písm. d),
c)
systém vnútornej kontroly vrátane zriadenia nezávislého útvaru vnútornej kontroly a auditu, ktorý zodpovedá rizikám bankových činností,
d)
oddelené riadenie rizík od bežných bankových činností,
e)
oddelené vykonávanie úverových a investičných obchodov podľa § 34,
f)
oddelené sledovanie rizík pri obchodoch s osobami s osobitným vzťahom k banke,
g)
informačný systém,
h)
ochranu pred praním špinavých peňazí a financovaním terorizmu.
(2)
Banka musí vo svojich vnútorných predpisoch podrobne upraviť:
a)
organizačnú štruktúru banky s dôrazom na určenie osôb zodpovedných za výkon bankových činností,
b)
systém vnútornej kontroly vrátane fungovania útvaru vnútornej kontroly a auditu.
(3)
Banka musí v rámci systému vnútornej kontroly zabezpečiť, aby sa predišlo stratám z nedostatočného riadenia. Musí preto zabezpečiť:
a)
priebežné kontrolné činnosti, ktoré sú súčasťou pracovných postupov, a prijímanie nápravných opatrení. Tieto činnosti vykonávajú:
1.
zamestnanci alebo útvary, ktoré sa zúčastňujú na pracovných postupoch,
2.
vedúci zamestnanci zodpovední za tieto procesy alebo nimi poverené osoby,
b)
kontrolu nezávislú od pracovných postupov, ktorú vykonáva útvar vnútornej kontroly a auditu. Vo výnimočných prípadoch môže byť táto kontrola súčasťou pracovného postupu, ak je zaručená jej nezávislosť a vylúčený konflikt záujmov.
(4)
Útvar vnútornej kontroly a auditu kontroluje dodržiavanie zákonov, predpisov a vnútorných pravidiel banky. Skúma najmä funkčnosť systému riadenia a kontroly, systému riadenia rizík, hodnotenia kapitálu, likvidity a majetkovej angažovanosti. Zároveň hodnotí pripravenosť banky na nové druhy obchodov. Útvar zodpovedá za sledovanie nápravy zistených nedostatkov. Za zriadenie a funkčnosť tohto útvaru zodpovedá štatutárny orgán banky a túto zodpovednosť nemôže preniesť na nikoho iného. Útvar je priamo podriadený štatutárnemu orgánu, dozornej rade alebo jednému z ich členov.
(5)
Banka musí dodržiavať organizačnú štruktúru, ktorá spĺňa požiadavky tohto zákona a iných predpisov.
(6)
Na účely tohto zákona platia tieto významy:
a)
Riziko je možná strata alebo škoda spôsobená vlastnou činnosťou banky alebo inými faktormi. Rozlišujú sa najmä:
1.
Kreditné riziko, ktoré vzniká, ak si dlžník alebo zmluvná strana neplní záväzky. Zahŕňa aj riziko štátu, koncentrácie, vysporiadania obchodu a riziko obchodného partnera.
2.
Trhové riziko, ktoré vzniká zo zmien trhových hodnôt pozícií banky. Meria sa najmä cez úrokové, akciové, devízové a komoditné riziko.
3.
Operačné riziko, ktoré vzniká z chýb vo vnútorných postupoch, zlyhania ľudí, systémov alebo z vonkajších udalostí. Zahŕňa aj právne riziko, napríklad z nevymožiteľnosti zmlúv alebo negatívnych súdnych rozhodnutí.
4.
Riziko likvidity, ktoré vzniká z neschopnosti banky splniť záväzky v čase splatnosti.
b)
Riziko poklesu hodnoty postúpenej pohľadávky je riziko, ktoré vzniká pre banku ako postupníka z právneho postavenia dlžníka alebo z nedostatku informácií o pohľadávke.
c)
Riadenie rizík je predchádzanie stratám včasným rozpoznaním, meraním, sledovaním a znižovaním rizík.
d)
Systém riadenia rizík je systém, ktorý zabezpečuje včasnú identifikáciu, meranie, sledovanie, znižovanie a vykazovanie všetkých významných rizík. Zahŕňa stratégiu, organizáciu, informačné toky, systémy uzatvárania obchodov, zavádzanie nových obchodov a hodnotenie kapitálu.
e)
Vnútorný kapitál sú zdroje, ktoré si banka interne udržuje na krytie rizík, ktorým je vystavená.
f)
Malá alebo stredne veľká právnická osoba je spoločnosť s ročným obratom do 50 000 000 EUR a s menej ako 250 zamestnancami.
g)
Financované zabezpečenie je zníženie kreditného rizika dohodou, na základe ktorej môže veriteľ uspokojiť svoju pohľadávku, ak dlžník nesplní záväzok, napríklad výkonom záložného práva alebo započítaním.
h)
Nefinancované zabezpečenie je zníženie kreditného rizika záväzkom inej osoby, že uspokojí pohľadávku veriteľa, ak tak neurobí dlžník.
(7)
Banka doručí Národnej banke Slovenska kópiu platných stanov bezodkladne po každej ich zmene.
(8)
Banka môže zriadiť pobočku v zahraničí len s predchádzajúcim súhlasom Národnej banky Slovenska na základe žiadosti.
(9)
Národná banka Slovenska vydá opatrenie, v ktorom ustanoví:
a)
podrobnosti o organizačnej štruktúre a systéme riadenia banky,
b)
podrobnosti o systéme vnútornej kontroly, činnosti a zodpovednosti útvaru vnútornej kontroly a auditu, ako aj rozsah a termíny kontrol,
c)
definíciu významného rizika,
d)
rozsah, v akom sa pravidlá vzťahujú na pobočky zahraničných bánk,
e)
náležitosti žiadosti o predchádzajúci súhlas na zriadenie pobočky v zahraničí.
Originál
(1)
Banka je povinná v stanovách okrem náležitostí ustanovených v osobitnom predpise 25 ) upraviť organizačnú štruktúru a systém riadenia banky tak, aby zabezpečovali riadny a bezpečný výkon povolených bankových činností a zabraňovali vzniku konfliktu záujmov v rámci banky, a upraviť vzťahy a spoluprácu medzi štatutárnym orgánom, dozornou radou, vedúcimi zamestnancami banky, útvarom vnútornej kontroly a vnútorného auditu. Banka je tiež povinná v stanovách rozdeliť a upraviť právomoci a zodpovednosť v banke za
a)
tvorbu, uskutočňovanie, sledovanie a kontrolu obchodných zámerov banky,
b)
systém riadenia banky pri dodržaní pravidla podľa § 27 ods. 1 písm. d),
c)
systém vnútornej kontroly vrátane samostatného a nezávislého útvaru vnútornej kontroly a vnútorného auditu zodpovedajúci zložitosti a rizikám bankových činností,
d)
oddelené riadenie rizík od bankových činností vrátane systému riadenia rizík, ktorým je banka vystavená,
e)
oddelené vykonávanie úverových obchodov a investičných obchodov podľa § 34,
f)
oddelené sledovanie rizík, ktorým je banka vystavená pri vykonávaní bankových činností s osobami s osobitným vzťahom k banke,
g)
informačný systém,
h)
ochranu pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a ochranu pred financovaním terorizmu.
(2)
Banka je povinná vo svojich vnútorných predpisoch upraviť podrobnosti o
a)
organizačnej štruktúre banky podľa odseku 1 s dôrazom na identifikáciu zodpovedných osôb za výkon bankových činností v rámci banky,
b)
systéme vnútornej kontroly, do ktorého je zahrnutý aj útvar vnútornej kontroly a vnútorného auditu.
(3)
Banka je v rámci systému vnútornej kontroly povinná v záujme zabránenia vzniku strát a škôd v dôsledku nedostatočného riadenia banky zabezpečiť vykonávanie
a)
kontrolných činností, ktoré sú súčasťou prevádzkových pracovných postupov, a vyvodzovanie opatrení na nápravu z vykonávania kontrolných činností a realizáciu týchto opatrení v jednotlivých organizačných útvaroch banky, pričom tieto činnosti a opatrenia vykonávajú
1.
zamestnanci alebo organizačné útvary banky, ktoré sa zúčastňujú na jednotlivých prevádzkových pracovných postupoch,
2.
vedúci zamestnanci jednotlivých organizačných útvarov banky zodpovední za kontrolované procesy a za výsledky ich kontroly alebo nimi poverení zamestnanci,
b)
kontroly nezávislej od prevádzkových pracovných postupov, ktorú vykonáva útvar vnútornej kontroly a vnútorného auditu, pričom vo výnimočných a vopred určených prípadoch sa môže vykonávať ako súčasť prevádzkového pracovného postupu banky, a to vtedy, ak je zabezpečené zachovanie nezávislosti a vylúčenie akéhokoľvek konfliktu záujmov.
(4)
Útvar vnútornej kontroly a vnútorného auditu banky kontroluje dodržiavanie zákonov a iných všeobecne záväzných právnych predpisov, vnútorných predpisov banky a postupov v banke; skúma a hodnotí najmä funkčnosť a účinnosť riadiaceho a kontrolného systému banky, systému riadenia rizík a systému hodnotenia primeranosti vnútorného kapitálu a plnenie požiadaviek na vlastné zdroje, likviditu a dodržiavanie obmedzení majetkovej angažovanosti; skúma a hodnotí pripravenosť banky na vykonávanie nových druhov obchodov z hľadiska riadenia rizík a skúma a hodnotí informácie podľa § 37. Útvar vnútornej kontroly a vnútorného auditu je zodpovedný za sledovanie odstraňovania zistených nedostatkov a za sledovanie realizácie schválených návrhov a odporúčaní na nápravu nedostatkov. Za zriadenie a funkčnosť útvaru vnútornej kontroly a vnútorného auditu zodpovedá štatutárny orgán banky; túto zodpovednosť nemôže preniesť na inú osobu. Útvar vnútornej kontroly a vnútorného auditu je priamo podriadený štatutárnemu orgánu banky, dozornej rade banky alebo jednému z členov štatutárneho orgánu banky alebo dozornej rady banky.
(5)
Banka je povinná dodržiavať organizačnú štruktúru spĺňajúcu požiadavky podľa tohto zákona a iných všeobecne záväzných právnych predpisov.
(6)
Na účely tohto zákona sa rozumie
a)
rizikom možná strata vrátane škody spôsobená vlastnou činnosťou banky alebo spôsobená banke inými skutočnosťami; na účely tohto zákona sa rozlišujú najmä tieto druhy rizík:
1.
kreditné riziko vyplývajúce z toho, že dlžník alebo iná zmluvná strana si neplní svoje záväzky; kreditné riziko zahŕňa aj riziko štátu, riziko koncentrácie, riziko vysporiadania obchodu a riziko obchodného partnera,
2.
trhové riziko vyplývajúce z pozícií banky a spôsobené zmenami hodnôt rizikových faktorov, pričom tieto hodnoty sa spravidla určujú na trhu; hlavnými zložkami trhového rizika sú úrokové riziko, akciové riziko, devízové riziko a komoditné riziko, pomocou ktorých sa trhové riziko meria,
3.
operačné riziko vyplývajúce z nevhodných alebo chybných vnútorných postupov, zo zlyhania ľudského faktora, zo zlyhania používaných systémov alebo z vonkajších udalostí; súčasťou operačného rizika je právne riziko, ktoré znamená riziko vyplývajúce najmä z nevymožiteľnosti zmlúv, hrozby neúspešných súdnych konaní alebo rozsudkov s negatívnym vplyvom na banku,
4.
riziko likvidity vyplývajúce z neschopnosti banky splniť svoje záväzky v čase ich splatnosti,
b)
rizikom poklesu hodnoty postúpenej pohľadávky riziko vyplývajúce pre banku ako postupníka zo zachovania právneho postavenia dlžníka po postúpení pohľadávky alebo z jej nedostatočnej informovanosti o postúpenej pohľadávke,
c)
riadením rizík predchádzanie možným stratám vrátane škôd včasnou a primeranou identifikáciou rizík, meraním veľkosti rizík, sledovaním rizík a ich veľkosti a zmierňovaním veľkosti rizík,
d)
systémom riadenia rizík systém zabezpečujúci včasnú a primeranú identifikáciu rizík, meranie veľkosti rizík, sledovanie rizík, zmierňovanie veľkosti rizík a primerané vykazovanie všetkých významných rizík; systém riadenia rizík zahrňuje stratégiu a organizáciu riadenia rizík, informačné toky a informačný systém pre riadenie rizík, systém uzatvárania obchodov, systém na zavedenie nových druhov obchodov a systém hodnotenia primeranosti vnútorného kapitálu,
e)
vnútorným kapitálom také zdroje financovania banky, ktoré banka na základe vlastného určenia a zhodnotenia rizika interne udržuje a umiestňuje na krytie rizika,
f)
malou alebo stredne veľkou právnickou osobou právnická osoba s ročným obratom do 50 000 000 EUR a s počtom zamestnancov menším ako 250,
g)
financovaným zabezpečením zmierňovanie kreditného rizika prostredníctvom dohody, na základe ktorej je veriteľ oprávnený uspokojiť si svoju pohľadávku, ak dlžník nedodrží svoj záväzok alebo príde k splneniu vopred určenej podmienky, výkonom záložného práva alebo formou započítania alebo ponechaním si predmetu zabezpečenia,
h)
nefinancovaným zabezpečením zmierňovanie kreditného rizika formou záväzku osoby odlišnej od dlžníka uspokojiť pohľadávku veriteľa, ak ju neuspokojí sám dlžník alebo ak bude splnená iná vopred určená podmienka.
(7)
Kópiu platného znenia stanov banka doručí Národnej banke Slovenska bezodkladne po každej zmene stanov banky.
(8)
Banka môže zriadiť pobočku v zahraničí len po predchádzajúcom súhlase Národnej banky Slovenska, ktorý udeľuje Národná banka Slovenska na základe žiadosti banky.
(9)
Opatrením, 23 ) ktoré vydá Národná banka Slovenska a ktoré sa vyhlasuje v zbierke zákonov, sa ustanovia:
a)
podrobnosti o organizačnej štruktúre a systéme riadenia banky podľa odseku 1,
b)
podrobnosti o systéme vnútornej kontroly banky podľa odseku 3, podrobnosti o činnosti a zodpovednosti útvaru vnútornej kontroly a vnútorného auditu, ako aj rozsah, počet a termíny vykonávaných kontrol týmto útvarom,
c)
čo sa rozumie významným rizikom na účely systému riadenia rizík,
d)
rozsah, v akom pobočky zahraničných bánk podliehajú požiadavkám ustanoveným podľa písmen a) a b),
e)
náležitosti žiadosti o predchádzajúci súhlas podľa odseku 8 vrátane dokladov prikladaných k žiadosti.“.
§ 24 - § 26 v tomto znení nie sú uvedené

§ 27 – Pravidlá bezpečného bankového podnikania

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Banka a pobočka zahraničnej banky uzatvárajú obchody s klientmi na zmluvnom základe. Pri činnosti musia postupovať obozretne a obchody vykonávať:
a)
spôsobom, ktorý zohľadňuje a zmierňuje riziká,
b)
tak, aby nepoškodzovali záujmy vkladateľov a neohrozovali bezpečnosť bankového systému,
c)
za výhodných ekonomických a právnych podmienok s vynaložením odbornej starostlivosti, ktorú musí banka vedieť preukázať,
d)
tak, aby za banku pri každom obchode konali najmenej dve osoby. Ak to nie je možné, musia bezodkladne zabezpečiť kontrolu obchodu osobami, ktoré sa na ňom nepodieľali.
(2)
Banka a pobočka zahraničnej banky musia dodržiavať postupy výkonu činností a udržiavať účinný systém riadenia rizík, aby predišli stratám. Tento systém musia pravidelne preverovať a upravovať podľa schopnosti banky znášať riziko a podľa meniacich sa podmienok. Spôsob riadenia a aktualizácie systému musia upraviť vnútorným predpisom, podľa ktorého musia postupovať.
(3)
Banka musí mať vlastný systém hodnotenia primeranosti vnútorného kapitálu na krytie rizík. Tento systém musí zodpovedať veľkosti a zložitosti banky a zahŕňa:
a)
stratégiu riadenia objemu vnútorného kapitálu,
b)
postup určovania výšky kapitálu a jeho priraďovania k rizikám,
c)
systém udržiavania kapitálu na požadovanej úrovni.
(4)
Banka a pobočka zahraničnej banky musia:
a)
trvalo udržiavať svoju platobnú schopnosť,
b)
riadiť aktíva a pasíva tak, aby mali nepretržitú likviditu a dodržiavali ukazovatele likvidity.
(5)
Banka musí vykonávať činnosť tak, aby neprekročila percentuálne limity pre:
a)
devízové pozície v jednotlivých cudzích menách k vlastným zdrojom,
b)
celkové devízové pozície k vlastným zdrojom.
(6)
Na účely tohto zákona platí:
a)
Vynaloženie odbornej starostlivosti znamená najmä, že banka:
1.
porovnáva ponuky cien alebo doloží, prečo to nebolo možné,
2.
dokumentuje spôsob uskutočnenia obchodu a kontroluje údaje,
3.
analyzuje ekonomickú výhodnosť obchodov,
4.
vypracúva obchodné a investičné zámery.
b)
Platobná schopnosť je schopnosť riadne a včas plniť peňažné záväzky.
c)
Likvidita je schopnosť premieňať aktíva na hotovosť bez zbytočných strát na účely plnenia záväzkov.
(7)
Banka alebo pobočka zahraničnej banky, ktorá urobila chybu pri zúčtovaní alebo platobnom styku, musí na vlastné náklady bez zbytočného odkladu zabezpečiť nápravu.
(8)
Banka a pobočka zahraničnej banky nesmú uzatvárať zmluvy za nápadne nevýhodných podmienok, najmä ak ide o hospodársky neodôvodnené plnenie, plnenie nezodpovedajúce protihodnote alebo nedostatočné zabezpečenie pohľadávok.
(9)
Banka musí právne vzťahy s členmi štatutárneho orgánu a pobočka zahraničnej banky vzťahy s vedúcim pobočky upraviť písomnou zmluvou v súlade s týmto zákonom.
(10)
Člen štatutárneho orgánu zodpovedá v plnom rozsahu za škodu spôsobenú pri výkone funkcie porušením povinností vyplývajúcich zo zákonov, stanov alebo vnútorných predpisov banky.
(11)
Vedúci pobočky zahraničnej banky zodpovedá v plnom rozsahu za škodu spôsobenú porušením povinností vyplývajúcich zo zákonov alebo vnútorných predpisov pobočky.
(12)
Banka a pobočka zahraničnej banky nesmú na vlastné náklady poistiť zodpovednosť členov štatutárneho orgánu, dozornej rady alebo vedúceho pobočky za škodu, ani ich poistiť pre prípad odvolania z funkcie. Ak tieto osoby odvolajú z dôvodu nedôveryhodnosti, nesmú im vyplatiť žiadnu odmenu a právo na ňu zaniká.
(13)
Dozorná rada banky musí zabezpečiť vymáhanie škody, ktorú spôsobil člen štatutárneho orgánu.
(14)
Národná banka Slovenska vydá opatrenie, v ktorom ustanoví:
a)
podrobnosti o systéme riadenia rizík a ďalšie druhy rizík,
b)
ukazovatele likvidity a spôsob ich zisťovania,
c)
percentuálne limity devízových pozícií a spôsob ich výpočtu,
d)
rozsah, v akom sa tieto pravidlá vzťahujú na pobočky zahraničných bánk.
Originál
(1)
Banka a pobočka zahraničnej banky vykonávajú obchody so svojimi klientmi na zmluvnom základe. Banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné pri výkone svojej činnosti postupovať obozretne, najmä sú povinné vykonávať obchody
a)
spôsobom, ktorý zohľadňuje a zmierňuje riziká,
b)
spôsobom, ktorý nepoškodzuje záujmy ich vkladateľov z hľadiska návratnosti ich vkladov a ktorý neohrozuje bezpečnosť a ekonomickú situáciu banky a pobočky zahraničnej banky alebo bezpečné fungovanie bankového systému porušením zákonov alebo iných všeobecne záväzných právnych predpisov,
c)
za výhodných ekonomických a právnych podmienok pre banku alebo pobočku zahraničnej banky a pre ich klientov pri nimi vykonávaných obchodoch na účet klienta a pri vynaložení odbornej starostlivosti; vynaloženie odbornej starostlivosti je banka a pobočka zahraničnej banky povinná hodnoverne preukázať,
d)
tak, aby pri každom obchode za banku alebo pobočku zahraničnej banky konali najmenej dve osoby; ak to z prevádzkových dôvodov nie je možné, sú povinné bezodkladne zabezpečiť kontrolu vykonaného obchodu osobami, ktoré sa na jeho vykonaní nezúčastnili.
(2)
Banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné v záujme zabránenia vzniku strát vrátane škôd v dôsledku nesprávneho výkonu svojich bankových činností dodržiavať postupy výkonu svojich bankových činností a zriadiť a udržiavať účinný systém riadenia rizík. Banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné upravovať systém riadenia rizík na základe pravidelného preverovania jeho účinnosti a primeranosti tak, aby zohľadňoval schopnosť banky alebo pobočky zahraničnej banky vystaviť sa riziku a meniace sa ekonomické prostredie pre banku alebo pobočku zahraničnej banky. Banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné upraviť systém riadenia rizík a spôsob jeho aktualizácie vnútorným predpisom, v súlade s ktorým banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné postupovať.
(3)
Banka je povinná mať vlastný systém hodnotenia primeranosti vnútorného kapitálu, ktorý považuje za primeraný na krytie rizík, ktorým je alebo môže byť vystavená. Systém hodnotenia primeranosti vnútorného kapitálu musí zodpovedať povahe, rozsahu a zložitosti ňou vykonávaných bankových činností a zahŕňa
a)
stratégiu pre riadenie objemu vnútorného kapitálu,
b)
postup na určovanie primeranej výšky vnútorného kapitálu, zložiek vnútorného kapitálu a priraďovanie vnútorného kapitálu k rizikám a
c)
systém udržiavania vnútorného kapitálu na požadovanej výške.
(4)
Banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné
a)
udržiavať trvale svoju platobnú schopnosť a
b)
riadiť aktíva a pasíva tak, aby si zabezpečili nepretržitú likviditu a aby dodržali ukazovatele likvidity.
(5)
Banka je povinná vykonávať svoje činnosti tak, aby neprekročila podľa odseku 14 písm. c) percentuálne ustanovený pomer
a)
devízových pozícií v jednotlivých cudzích menách k jej vlastným zdrojom a
b)
celkových devízových pozícií k jej vlastným zdrojom.
(6)
Na účely tohto zákona sa rozumie
a)
vynaložením odbornej starostlivosti najmä to, že banka alebo pobočka zahraničnej banky
1.
pri jednotlivých obchodoch porovnáva ponuky cien alebo doloží nevhodnosť či nemožnosť posúdenia viacerých ponúk,
2.
dokumentuje spôsob uskutočnenia obchodu, kontroluje objektívnosť evidovaných údajov a predchádza vlastným stratám vrátane škôd,
3.
uskutočňuje analýzu ekonomickej výhodnosti obchodov z dostupných informácií,
4.
vypracúva obchodné a investičné zámery, ktoré sú podkladom na uskutočňovanie jednotlivých operácií,
b)
platobnou schopnosťou schopnosť riadne a včas plniť peňažné záväzky,
c)
likviditou schopnosť premieňať aktíva na peňažné prostriedky bez zbytočných strát na účely riadneho a včasného plnenia peňažných záväzkov.
(7)
Banka alebo pobočka zahraničnej banky, ktorá urobila chybu pri vykonávaní zúčtovania alebo platobného styku, je povinná na svoje náklady a bez zbytočného odkladu zabezpečiť nápravu.
(8)
Banka a pobočka zahraničnej banky nesmú uzatvárať zmluvy za nápadne nevýhodných podmienok pre nich, najmä také zmluvy, ktoré ich zaväzujú na hospodársky neodôvodnené plnenie alebo na plnenie zjavne nezodpovedajúce poskytovanej protihodnote alebo ktorými sú zjavne nedostatočne zabezpečené ich pohľadávky.
(9)
Banka je povinná upraviť právne vzťahy s členmi štatutárneho orgánu a pobočka zahraničnej banky s vedúcim pobočky zahraničnej banky písomnou zmluvou, na ktorú sa nevzťahuje osobitný predpis 27 ) a ktorá je v súlade s týmto zákonom.
(10)
Člen štatutárneho orgánu je zodpovedný v plnom rozsahu za škodu spôsobenú pri výkone svojej funkcie v dôsledku porušenia povinnosti člena štatutárneho orgánu banky vyplývajúcej pre neho zo zákonov, z iných všeobecne záväzných právnych predpisov, zo stanov banky alebo z vnútorných predpisov banky.
(11)
Vedúci pobočky zahraničnej banky je zodpovedný v plnom rozsahu za škodu spôsobenú pri výkone svojej funkcie v dôsledku porušenia povinnosti vedúceho pobočky zahraničnej banky vyplývajúcej pre neho zo zákonov, z iných všeobecne záväzných právnych predpisov alebo z vnútorných predpisov pobočky zahraničnej banky.
(12)
Banka a pobočka zahraničnej banky nesmú urobiť právne úkony na svoje náklady v prospech člena štatutárneho orgánu banky, člena dozornej rady banky alebo vedúceho pobočky zahraničnej banky v súvislosti s poistením jeho zodpovednosti za škodu pri výkone funkcie alebo v súvislosti s jeho poistením pre prípad jeho odvolania z funkcie. Ak banka alebo pobočka zahraničnej banky odvolá tieto osoby z funkcie z dôvodu nedôveryhodnosti podľa § 50 ods. 2, nesmie im vyplatiť žiadnu dohodnutú odmenu alebo odmenu priznanú vnútornými predpismi; právo na takúto odmenu zaniká.
(13)
Dozorná rada banky je povinná zabezpečiť vymáhanie škody, ktorá vznikne banke a za ktorú je zodpovedný člen štatutárneho orgánu podľa odseku 10.
(14)
Opatrením, 23 ) ktoré vydá Národná banka Slovenska a ktoré sa vyhlasuje v zbierke zákonov, sa ustanovia
a)
podrobnosti o systéme riadenia rizík a ostatných pravidlách podľa odseku 2, ako aj ďalšie druhy rizík,
b)
ukazovatele likvidity a podrobnosti o likvidite podľa odseku 4 a spôsob jej zisťovania,
c)
percentuálne pomery podľa odseku 5, čo sa rozumie devízovou pozíciou v cudzej mene a celkovou devízovou pozíciou, ako aj podrobnosti o výpočte devízových pozícií a výpočte celkovej devízovej pozície a
d)
rozsah, v akom pravidlám podľa písmen a) až c) podliehajú pobočky zahraničných bánk.“.
§ 28 - § 29 v tomto znení nie sú uvedené

§ 30 – Výpočet vlastných zdrojov banky

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Banka musí vypočítavať a sústavne sledovať hodnotu svojich vlastných zdrojov.
(2)
Materská banka musí vypočítavať a sledovať vlastné zdroje aj za konsolidovaný celok.
(3)
Vlastné zdroje banky tvoria:
a)
základné a dodatkové vlastné zdroje, znížené o odpočítateľné položky,
b)
doplnkové vlastné zdroje.
(4)
Banka musí udržiavať vlastné zdroje minimálne vo výške svojho základného imania.
(5)
Banka musí nepretržite udržiavať vlastné zdroje minimálne vo výške súčtu požiadaviek na pokrytie:
a)
kreditného rizika a rizika poklesu hodnoty postúpenej pohľadávky v bankovej knihe,
b)
rizík z pozícií v obchodnej knihe,
c)
devízového a komoditného rizika v bankovej aj obchodnej knihe,
d)
operačného rizika zo všetkých obchodných činností.
(6)
Ak nie je ustanovené inak, aktíva, pohľadávky a záväzky mimo súvahy sa oceňujú podľa osobitného predpisu.
(7)
Banky overujú dodržiavanie požiadaviek na vlastné zdroje k poslednému dňu mesiaca a výsledky hlásia Národnej banke Slovenska.
(8)
Národná banka Slovenska vydá opatrenie, v ktorom ustanoví:
a)
položky tvoriace a znižujúce základné vlastné zdroje,
b)
zloženie a spôsob výpočtu dodatkových vlastných zdrojov,
c)
zloženie a spôsob výpočtu odpočítateľných položiek,
d)
zloženie a spôsob výpočtu doplnkových vlastných zdrojov,
e)
čo sa zahrnie do výpočtu vlastných zdrojov za konsolidovaný celok,
f)
spôsob výpočtu vlastných zdrojov banky a konsolidovaného celku.
Originál
(1)
Banka je povinná vypočítavať a sústavne sledovať hodnotu svojich vlastných zdrojov.
(2)
Materská banka podľa § 44 ods. 2 písm. a) je povinná vypočítavať a nepretržite sledovať hodnotu vlastných zdrojov aj za konsolidovaný celok.
(3)
Vlastné zdroje banky tvoria
a)
základné vlastné zdroje banky a dodatkové vlastné zdroje banky, ktorých súčet sa znižuje o hodnotu odpočítateľných položiek podľa osobitného predpisu, 30d )
b)
doplnkové vlastné zdroje banky.
(4)
Banka je povinná udržiavať svoje vlastné zdroje minimálne na úrovni svojho základného imania podľa § 7 ods. 2 písm. a). Tým nie je dotknuté ustanovenie odseku 5.
(5)
Banka je povinná nepretržite udržiavať svoje vlastné zdroje minimálne vo výške súčtu
a)
hodnoty zodpovedajúcej požiadavke na vlastné zdroje, vypočítanej podľa § 31 až 33b na pokrytie kreditného rizika a rizika poklesu hodnoty postúpenej pohľadávky vyplývajúcich z činností banky zaznamenaných v bankovej knihe,
b)
hodnoty zodpovedajúcej požiadavke na vlastné zdroje, vypočítanej podľa § 33c na pokrytie rizík vyplývajúcich z pozícií zaznamenaných v obchodnej knihe,
c)
hodnoty zodpovedajúcej požiadavke na vlastné zdroje, vypočítanej podľa § 33c na pokrytie devízového rizika a komoditného rizika vyplývajúcich z činností banky zaznamenaných v bankovej knihe aj v obchodnej knihe a
d)
hodnoty zodpovedajúcej požiadavke na vlastné zdroje, vypočítanej podľa § 33d na pokrytie operačného rizika vyplývajúceho zo všetkých obchodných činností banky.
(6)
Ak nie je ustanovené inak, aktíva a pohľadávky alebo záväzky, ktoré sa neevidujú v súvahe banky, sa na účely výpočtu vlastných zdrojov oceňujú v súlade s osobitným predpisom. 30d )
(7)
Banky vykonávajú výpočty potrebné na overenie dodržiavania požiadaviek na vlastné zdroje ustanovené v odsekoch 4 a 5 k poslednému dňu kalendárneho mesiaca a výsledky týchto výpočtov vrátane ďalších potrebných údajov hlásia Národnej banke Slovenska podľa § 42 ods. 2.
(8)
Opatrením, 23 ) ktoré vydá Národná banka Slovenska a ktoré sa vyhlasuje v zbierke zákonov, sa ustanovia:
a)
položky vytvárajúce a položky znižujúce hodnotu základných vlastných zdrojov banky,
b)
čo tvorí hodnotu dodatkových vlastných zdrojov banky, a spôsob ich výpočtu,
c)
čo tvorí odpočítateľné položky, o ktorých hodnotu sa znižuje súčet základných vlastných zdrojov a dodatkových vlastných zdrojov banky, a spôsob ich výpočtu,
d)
čo tvorí hodnotu doplnkových vlastných zdrojov banky, a spôsob ich výpočtu,
e)
čo sa zahrnie do výpočtu vlastných zdrojov podľa odseku 2,
f)
spôsob výpočtu vlastných zdrojov banky a spôsob výpočtu vlastných zdrojov za konsolidovaný celok.

§ 31 – Výpočet vlastných zdrojov banky

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Na výpočet požiadavky na vlastné zdroje na pokrytie kreditného rizika musí banka používať štandardizovaný prístup alebo prístup interných ratingov. Požiadavka sa rovná násobku koeficientu kreditného rizika a hodnoty expozícií upravených rizikovými váhami.
(2)
Na účely tohto zákona platí:
a)
Expozícia je miera vystavenia kreditnému riziku, ktorá zodpovedá hodnote majetku alebo podsúvahovej položky (napr. pohľadávky s odkladacou podmienkou alebo budúcej pohľadávky).
b)
Centrálnou bankou je aj Európska centrálna banka.
c)
Inštitúciou je úverová inštitúcia, obchodník s cennými papiermi alebo ich zahraničné ekvivalenty.
d)
Subjekt verejného sektora je subjekt zriadený orgánom verejnej moci, ktorého postavenie a činnosť určujú zákony.
(3)
Hodnota expozície podsúvahovej položky je 100 %, 50 %, 20 % alebo 0 % menovitej hodnoty podľa miery rizika. Pri derivátoch možno zohľadniť zmluvy o započítaní pohľadávok. Pre určité obchody možno použiť metódy, ktoré vyžadujú súhlas Národnej banky Slovenska.
(4)
Ak je expozícia predmetom financovaného zabezpečenia, hodnota expozície sa môže upraviť podľa § 33a.
(5)
Národná banka Slovenska vydá opatrenie, v ktorom ustanoví:
a)
koeficient kreditného rizika,
b)
definície repo obchodov, maržových obchodov a dlhodobých či krátkodobých pohľadávok,
c)
zaradenie podsúvahových položiek do kategórií rizika,
d)
metódy určenia hodnoty expozície derivátov a iných špecifických obchodov,
e)
podmienky uznania zmlúv o započítaní pohľadávok,
f)
náležitosti žiadosti o súhlas na použitie metód podľa odseku 3,
g)
postup výpočtu hodnoty expozície ostatných obchodov.
Originál
(1)
Na účely výpočtu hodnoty zodpovedajúcej požiadavke na vlastné zdroje na pokrytie kreditného rizika a rizika poklesu hodnoty postúpenej pohľadávky podľa § 30 ods. 5 písm. a) je banka povinná používať štandardizovaný prístup pre kreditné riziko alebo prístup interných ratingov, na základe ktorých sa určí hodnota rizikovo vážených expozícií. Hodnota zodpovedajúca požiadavke na vlastné zdroje na pokrytie kreditného rizika a rizika poklesu hodnoty zabezpečenia sa rovná násobku koeficientu kreditného rizika a hodnoty expozícií upravených rizikovými váhami podľa tohto zákona.
(2)
Na účely tohto zákona sa rozumie
a)
expozíciou miera vystavenia sa kreditnému riziku, ktorá zodpovedá
1.
hodnote jednotlivej súčasti majetku banky ocenenej podľa osobitného predpisu, 30d )
2.
hodnote podsúvahovej položky ocenenej podľa osobitného predpisu, 30d ) ktorá je
2a.
pohľadávkou, ktorej vznik je viazaný na splnenie odkladacej podmienky, 2b. budúcou pohľadávkou, ktorá vznikne na základe platnej zmluvy,
b)
centrálnou bankou aj Európska centrálna banka, ak v tomto zákone nie je uvedené inak,
c)
inštitúciou úverová inštitúcia, zahraničná úverová inštitúcia, obchodník s cennými papiermi alebo zahraničný obchodník s cennými papiermi,
d)
subjektmi verejného sektora subjekty, ktoré sú zriadené orgánom verejnej moci na úrovni štátov, územných celkov alebo obcí a ktorých postavenie, úlohy a činnosť sú ustanovené v osobitných zákonoch. 30e )
(3)
Hodnotou expozície ako podsúvahovej položky je 100 % jej menovitej hodnoty, ak je to plne riziková položka, 50 %, ak je to stredne riziková položka, 20 %, ak je to stredne-nízko riziková položka, a 0 %, ak je to nízko riziková položka. Pri určovaní hodnoty expozície derivátového nástroja sa môžu brať do úvahy účinky zmlúv o vzájomnom započítaní pohľadávok vrátane zmlúv, ktorými sa pôvodný záväzok nahrádza novým záväzkom. Hodnota expozície pri derivátových nástrojoch, repo obchodoch, pôžičkách cenných papierov alebo komodít, obchodoch s dlhou dobou vysporiadania a pri maržových obchodoch môže byť určená aj metódami, na ktorých použitie sa vyžaduje predchádzajúci súhlas Národnej banky Slovenska.
(4)
Ak je expozícia predmetom financovaného zabezpečenia, hodnota expozície podľa odseku 3 môže byť upravená podľa § 33a.
(5)
Opatrením, 23 ) ktoré vydá Národná banka Slovenska a ktoré sa vyhlasuje v zbierke zákonov, sa ustanoví:
a)
koeficient kreditného rizika,
b)
čo sa rozumie repo obchodom, maržovým obchodom, dlhodobou pohľadávkou a krátkodobou pohľadávkou,
c)
zaradenie pohľadávok a záväzkov, ktoré sa neevidujú v súvahe do kategórií jednotlivých stupňov rizika na účel výpočtu hodnoty expozície podsúvahových položiek a čo sa na tento účel rozumie plne rizikovou položkou, stredne rizikovou položkou, stredne-nízko rizikovou položkou a nízko rizikovou položkou,
d)
metódy určenia hodnoty expozície derivátových nástrojov, hodnoty expozície pri repo obchodoch, pôžičkách cenných papierov alebo komodít, pri obchodoch s dlhou dobou vysporiadania a maržových obchodoch, a pri obchodoch, na ktoré z nich je potrebný predchádzajúci súhlas Národnej banky Slovenska,
e)
podmienky, za ktorých Národná banka Slovenska uzná účinky zmlúv o vzájomnom započítaní pohľadávok vrátane zmlúv, na základe ktorých sa pôvodný záväzok nahradí novým záväzkom na účel určenia hodnoty expozície derivátových nástrojov,
f)
náležitosti žiadosti o predchádzajúci súhlas podľa odseku 3 a doklady prikladané k žiadosti,
g)
postup výpočtu hodnoty expozície ostatných druhov obchodov.

§ 32 – Triedy kreditného rizika expozícií

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Pri štandardizovanom prístupe sa každá expozícia zaradí do jednej z tried:
a)
štáty alebo centrálne banky,
b)
vyššie územné celky alebo obce,
c)
iné orgány verejnej moci a právnické osoby okrem podnikateľov,
d)
multilaterálne rozvojové banky,
e)
medzinárodné organizácie,
f)
inštitúcie,
g)
právnické osoby – podnikatelia,
h)
retailové pohľadávky,
i)
pohľadávky zabezpečené nehnuteľnosťou,
j)
pohľadávky po splatnosti,
k)
pohľadávky s vysokým stupňom rizika,
l)
zabezpečené dlhopisy,
m)
sekuritizácia,
n)
krátkodobé pohľadávky voči inštitúciám a podnikateľom,
o)
kolektívne investovanie,
p)
iné položky.
(2)
Do retailových pohľadávok sa expozícia zaradí, ak ide o fyzickú osobu alebo malú/strednú právnickú osobu, úver je poskytnutý štandardne, celková suma dlhu dlžníka voči banke nepresahuje 1 000 000 EUR a nejde o cenný papier.
(3)
Rizikovo vážená expozícia sa vypočíta vynásobením hodnoty expozície rizikovou váhou priradenou podľa ratingu agentúry.
(4)
Ak nie je ustanovené inak, priradí sa riziková váha 100 %.
(5)
Rating možno použiť, ak bola agentúra uznaná Národnou bankou Slovenska.
(6)
Národná banka Slovenska agentúru uzná, ak jej metodika a ratingy spĺňajú podmienky objektivity, nezávislosti a transparentnosti.
(7)
Národná banka Slovenska môže uznať agentúru uznanú v inom členskom štáte bez ďalšieho skúmania.
(8)
Národná banka Slovenska zruší uznanie, ak agentúra prestane plniť podmienky.
(9)
Národná banka Slovenska určí, ku ktorým stupňom kvality rizika sa priradia ratingové stupne agentúry.
(10)
Národná banka Slovenska môže uznať priradenie ratingových stupňov vykonané orgánom iného členského štátu.
(11)
Národná banka Slovenska vydá opatrenie, v ktorom ustanoví:
a)
podrobnosti o určovaní rizikových váh,
b)
pravidlá používania ratingov,
c)
náležitosti žiadosti o uznanie agentúry a požiadavky na ňu.
Originál
(1)
Na účely používania štandardizovaného prístupu pre kreditné riziko sa každá expozícia zaradí do jednej z týchto tried:
a)
pohľadávky alebo podmienené pohľadávky voči štátom alebo centrálnym bankám,
b)
pohľadávky alebo podmienené pohľadávky voči vyšším územným celkom alebo obciam,
c)
pohľadávky alebo podmienené pohľadávky voči iným orgánom verejnej moci a právnickým osobám okrem podnikateľov,
d)
pohľadávky alebo podmienené pohľadávky voči multilaterálnym rozvojovým bankám,
e)
pohľadávky alebo podmienené pohľadávky voči medzinárodným organizáciám,
f)
dlhodobé pohľadávky alebo podmienené dlhodobé pohľadávky voči inštitúciám,
g)
dlhodobé pohľadávky alebo podmienené dlhodobé pohľadávky voči právnickým osobám podnikateľom,
h)
retailové pohľadávky alebo podmienené retailové pohľadávky podľa odseku 2,
i)
pohľadávky alebo podmienené pohľadávky zabezpečené nehnuteľnosťou,
j)
pohľadávky po termíne splatnosti,
k)
pohľadávky patriace do kategórií s vysokým stupňom rizika,
l)
pohľadávky zo zabezpečených dlhopisov,
m)
expozície voči majetku, ktorý je predmetom sekuritizácie,
n)
krátkodobé pohľadávky voči inštitúciám a právnickým osobám podnikateľom,
o)
pohľadávky vzniknuté v rámci kolektívneho investovania vo forme podielov na majetku podielových fondov alebo právnických osôb, ktorých predmetom podnikania je investovanie do majetku na princípe obmedzenia a rozloženia rizika,
p)
iné položky.
(2)
Expozícia sa zaradí do triedy podľa odseku 1 písm. h), ak
a)
ide o pohľadávku voči fyzickej osobe alebo voči malej alebo stredne veľkej právnickej osobe,
b)
ide o štandardizovaný spôsob poskytovania úveru,
c)
celková suma vrátane expozícií po splatnosti okrem pohľadávok alebo podmienených pohľadávok zabezpečených záložným právom na nehnuteľnosti určené na bývanie, ktorú dlžník alebo skupina hospodársky spojených osôb dlhuje banke, materskej spoločnosti banky a ostatným dcérskym spoločnostiam materskej spoločnosti banky, neprekročí 1 000 000 EUR; banka je povinná prijať primerané opatrenia, aby získala tieto informácie, a
d)
nepôjde o pohľadávku z cenného papiera.
(3)
Na účely výpočtu hodnoty rizikovo vážených expozícií sa hodnota expozície okrem tej, ktorá sa odpočítava od vlastných zdrojov, vynásobí rizikovou váhou priradenou na základe kvality z hľadiska kreditného rizika určenej ratingom ratingových agentúr alebo ratingom agentúr na podporu exportu (ďalej len „ratingová agentúra").
(4)
Ak nie je v rámci výpočtu hodnoty rizikovo vážených expozícií ustanovené inak, priradí sa expozícii riziková váha 100 %.
(5)
Rating ratingovej agentúry môže byť použitý na určenie rizikovej váhy expozície, ak ratingová agentúra bola na tento účel uznaná na základe predchádzajúceho súhlasu Národnej banky Slovenska.
(6)
Národná banka Slovenska uzná na účely podľa v odseku 5 ratingovú agentúru, ak jej metodika hodnotenia spĺňa požiadavky objektivity, nezávislosti, priebežnej kontroly a transparentnosti, ak jej ratingy spĺňajú požiadavky dôveryhodnosti a transparentnosti a ak ratingová agentúra spĺňa požiadavky na jej organizáciu a riadenie.
(7)
Ak bola ratingová agentúra uznaná príslušným orgánom dohľadu iného členského štátu, Národná banka Slovenska môže uznať ratingovú agentúru bez toho, aby zisťovala splnenie požiadaviek podľa odseku 6.
(8)
Národná banka Slovenska zruší uznanie podľa odseku 5, ak uznaná ratingová agentúra neplní požiadavky na jej uznanie podľa odseku 6. Národná banka Slovenska môže zrušiť uznanie podľa odseku 5, ak uznanej ratingovej agentúre zruší jej uznanie iný orgán dohľadu členského štátu.
(9)
Národná banka Slovenska určí, ku ktorým stupňom kvality z hľadiska kreditného rizika sa priradia príslušné ratingové stupne uznanej ratingovej agentúry podľa odseku 5.
(10)
Ak príslušný orgán dohľadu iného členského štátu určí priradenie niektorého ratingového stupňa podľa odseku 9, Národná banka Slovenska môže toto určenie priradenia uznať bez toho, aby sama určila priradenie.
(11)
Opatrením, 23 ) ktoré vydá Národná banka Slovenska a ktoré sa vyhlasuje v zbierke zákonov, sa na účely výpočtu rizikovo vážených expozícií štandardizovaným prístupom pre kreditné riziko ustanovia
a)
podrobnosti o priraďovaní alebo určovaní rizikových váh expozíciám podľa odseku 3,
b)
pravidlá používania ratingov uznaných ratingových agentúr,
c)
náležitosti žiadosti o uznanie ratingovej agentúry, požiadavky na organizáciu a riadenie ratingovej agentúry a podrobnosti o ďalších požiadavkách podľa odseku 6.

Načítané 5 z 53 paragrafov