§ 70a – Poskytovatelia platobných služieb
Trvalý odkaz
Jednoducho
Originál
Jednoducho
(1)
Pre tento zákon platia tieto vysvetlenia:
a)
Poskytovateľ platobných služieb je banka alebo iná firma, ktorá prevádza peniaze.
b)
Tuzemský poskytovateľ je taká firma so sídlom na Slovensku.
c)
Platobná služba je prevod peňazí podľa osobitných pravidiel.
d)
Platbou sa rozumie akýkoľvek prevod peňazí.
e)
Poskytovateľ platby je ten, kto posiela peniaze.
f)
Príjemcom platby je ten, kto dostáva peniaze.
g)
Domovský členský štát je štát, kde má firma sídlo.
h)
Hostiteľský členský štát je štát, kde firma pôsobí cez pobočku.
i)
Cezhraničnou platbou je platba, keď odosielateľ je v jednom štáte EÚ a príjemca v inom štáte EÚ alebo tretine krajine.
(2)
Slovenská banka musí viesť záznamy o cezhraničných platbách jednému príjemcovi, ak ich za štvrťrok poskytne viac ako 25. Počíta sa každá platobná služba zodpovedajúca cezhraničnej platbe podľa identifikátorov v odseku 7. Ak má príjemca viac účtov, počíta sa podľa príjemcu, nie podľa účtov.
(3)
Táto povinnosť sa vzťahuje na banky, ktoré sú:
a)
príjemcom platby, alebo
b)
poskytovateľom platby, ak príjemca nemá banku v EÚ.
(4)
Banka, ktorá je poskytovateľom platby podľa odseku 3 písmeno b), musí do počtu zahrnúť všetky platobné služby zodpovedajúce cezhraničným platbám tomu istému príjemcovi.
(5)
Slovenská banka musí:
a)
viesť záznamy v elektronickej podobe tri roky od konca roku, kedy sa platba uskutočnila,
b)
poslať ich finančnému riaditeľstvu elektronicky do konca mesiaca po skončení štvrťroka cez elektronický formulár podľa osobitných pravidiel.
(6)
Za miesto poskytovateľa platby sa považuje štát podľa:
a)
čísla účtu IBAN poskytovateľa platby alebo iného identifikátora, ktorý určuje jeho miesto, alebo
b)
kódu BIC alebo iného obchodného kódu banky, ktorá koná v jeho mene, ak údaje podľa písmena a) nie sú k dispozícii.
(7)
Za miesto príjemcu platby sa považuje štát podľa:
a)
čísla účtu IBAN príjemcu alebo iného identifikátora, ktorý určuje jeho miesto, alebo
b)
kódu BIC alebo iného obchodného kódu banky príjemcu, ak údaje podľa písmena a) nie sú k dispozícii.
(8)
Záznamy musia obsahovať:
a)
kód BIC alebo iný kód banky,
b)
meno alebo názov príjemcu podľa záznamov banky,
c)
daňové číslo príjemcu, ak je známe,
d)
číslo účtu IBAN alebo iný identifikátor príjemcu, ak nie je IBAN,
e)
kód BIC banky príjemcu, ak príjemca nemá účet,
f)
adresu príjemcu, ak je známa,
g)
údaje o všetkých cezhraničných platbách,
h)
údaje o vrátených platbách.
(9)
Pri cezhraničných platbách sa uvedie:
a)
dátum a čas platby,
b)
suma a mena,
c)
štát pôvodu platby a aký identifikátor bol použitý podľa odseku 6,
d)
číslo alebo kód platby,
e)
informácia, či platba prebehla u dodávateľa tovaru alebo služby, ak to banka vie.
(10)
Pri vrátených platbách sa uvedie:
a)
dátum a čas vrátenia,
b)
suma a mena,
c)
štát, kam sa platba vrátila, a aký identifikátor bol použitý podľa odseku 6.
(11)
Banka musí poslať záznamy aj na výzvu daňového úradu v lehote vyznačenej v tejto výzve, ak:
a)
ich neposlala včas alebo správnym spôsobom podľa odseku 5 písmeno b), alebo
b)
zaslané záznamy boli neúplné alebo nesprávne.
(12)
Nesplnenie povinnosti podľa odseku 11 je správny delikt podľa osobitného predpisu.
Originál
(1)
Na účely tohto ustanovenia
a)
poskytovateľom platobných služieb je poskytovateľ platobných služieb podľa osobitného predpisu, 28h )
b)
tuzemským poskytovateľom platobných služieb je poskytovateľ platobných služieb podľa písmena a), ktorého domovským členským štátom alebo hostiteľským členským štátom je tuzemsko,
c)
platobnou službou je platobná služba podľa osobitného predpisu, 28i )
d)
platbou je platobná operácia 28j ) alebo poukázanie peňazí, 28k )
e)
poskytovateľom platby je platiteľ podľa osobitného predpisu, 28l )
f)
príjemcom platby je príjemca, 28m )
g)
domovským členským štátom je domovský členský štát podľa osobitného predpisu, 28n )
h)
hostiteľským členským štátom je hostiteľský členský štát podľa osobitného predpisu, 28o )
i)
cezhraničnou platbou je platba, ak sa poskytovateľ platby nachádza v členskom štáte určenom podľa odseku 6 a príjemca platby sa nachádza v inom členskom štáte alebo v treťom štáte určenom podľa odseku 7.
(2)
Tuzemský poskytovateľ platobných služieb je povinný, na účel vykonávania kontroly dodania tovaru alebo dodania služby s miestom dodania na území Európskej únie, viesť záznamy podľa odseku 8 o príjemcovi platby cezhraničnej platby a o cezhraničnej platbe v súvislosti s platobnou službou, ktorú poskytol, a to za obdobie kalendárneho štvrťroka, počas ktorého poskytol platobné služby zodpovedajúce viac ako 25 cezhraničným platbám rovnakému príjemcovi platby. Počet cezhraničných platieb podľa prvej vety sa určí podľa platobných služieb, ktoré tuzemský poskytovateľ platobných služieb poskytol, a podľa identifikátorov uvedených v odseku 7. Ak má tuzemský poskytovateľ platobných služieb informáciu, že príjemca platby má niekoľko identifikátorov, počet cezhraničných platieb sa určí podľa príjemcu platby.
(3)
Povinnosť podľa odseku 2 sa vzťahuje na tuzemského poskytovateľa platobných služieb
a)
príjemcu platby,
b)
poskytovateľa platby, ak sa ani jeden z poskytovateľov platobných služieb príjemcu platby nenachádza na území Európskej únie.
(4)
Pre určenie počtu cezhraničných platieb podľa odseku 2 je tuzemský poskytovateľ platobných služieb poskytovateľa platby podľa odseku 3 písm. b) povinný zahrnúť všetky platobné služby poskytnuté poskytovateľovi platby, ktoré zodpovedajú cezhraničným platbám rovnakému príjemcovi platby.
(5)
Tuzemský poskytovateľ platobných služieb podľa odseku 3 je povinný
a)
viesť záznamy podľa odseku 8 v elektronickom formáte počas obdobia troch kalendárnych rokov od konca kalendárneho roka, v ktorom bola platba vykonaná,
b)
sprístupniť finančnému riaditeľstvu elektronickými prostriedkami záznamy podľa odseku 8 prostredníctvom elektronického formulára najneskôr do konca kalendárneho mesiaca nasledujúceho po kalendárnom štvrťroku, ktorého sa tieto záznamy týkajú podľa osobitného predpisu. 28p )
(6)
Za miesto poskytovateľa platby, ktorý vykoná cezhraničnú platbu, sa na účely tohto ustanovenia považuje členský štát identifikovaný podľa
a)
IBAN platobného účtu poskytovateľa platby alebo akéhokoľvek iného identifikátora, ktorý určuje poskytovateľa platby a jeho miesto, alebo
b)
BIC alebo akéhokoľvek iného obchodného identifikačného kódu, ktorý určuje poskytovateľa platobných služieb konajúceho v mene poskytovateľa platby a jeho miesto, ak identifikátory podľa písmena a) nie sú k dispozícii.
(7)
Za miesto príjemcu platby cezhraničnej platby sa považuje členský štát alebo tretí štát identifikovaný podľa
a)
IBAN platobného účtu príjemcu platby alebo akéhokoľvek iného identifikátora, ktorý určuje príjemcu platby a jeho miesto, alebo
b)
BIC alebo akéhokoľvek iného obchodného identifikačného kódu, ktorý určuje poskytovateľa platobných služieb konajúceho v mene príjemcu platby a jeho miesto, ak identifikátory podľa písmena a) nie sú k dispozícii.
(8)
Záznamy podľa odseku 2, ktoré je povinný viesť tuzemský poskytovateľ platobných služieb podľa odseku 3, musia obsahovať
a)
BIC alebo akýkoľvek iný obchodný identifikačný kód, ktorý určuje poskytovateľa platobných služieb,
b)
meno a priezvisko príjemcu platby alebo obchodné meno alebo názov príjemcu platby, uvedené v záznamoch poskytovateľa platobných služieb,
c)
identifikačné číslo pre daň alebo národné daňové číslo príjemcu platby, ak je k dispozícii,
d)
IBAN alebo akýkoľvek iný identifikátor, ktorý určuje príjemcu platby a jeho miesto, ak IBAN nie je k dispozícii,
e)
BIC alebo akýkoľvek iný obchodný identifikačný kód, ktorý určuje poskytovateľa platobných služieb konajúceho v mene príjemcu platby a jeho miesto, ak príjemca platby prijíma finančné prostriedky a nemá platobný účet,
f)
adresu príjemcu platby, ak je k dispozícii, uvedenú v záznamoch poskytovateľa platobných služieb,
g)
údaje o všetkých cezhraničných platbách podľa odseku 2,
h)
údaje o vrátených platbách vzťahujúcich sa k cezhraničným platbám podľa písmena g).
(9)
Pri údajoch podľa odseku 8 písm. g) sa uvedie
a)
dátum a čas platby,
b)
suma a mena platby,
c)
členský štát pôvodu platby, ktorú prijal príjemca platby alebo ktorá bola prijatá v mene príjemcu platby, a druh identifikátorov podľa odseku 6 použitých na účely určenia tohto členského štátu,
d)
akákoľvek informácia, ktorá identifikuje platbu,
e)
informácia o platbe vykonanej v priestoroch dodávateľa tovaru alebo služby, ak má o nej poskytovateľ platobných služieb vedomosť.
(10)
Pri údajoch podľa odseku 8 písm. h) sa uvedie
a)
dátum a čas vrátenia platby,
b)
suma a mena vrátenej platby,
c)
členský štát určenia vrátenej platby a druh identifikátorov podľa odseku 6 použitých na účely určenia tohto členského štátu.
(11)
Tuzemský poskytovateľ platobných služieb podľa odseku 3 je povinný spôsobom podľa odseku 5 písm. b) a v lehote určenej vo výzve daňového úradu sprístupniť finančnému riaditeľstvu záznamy podľa odseku 8 za príslušný kalendárny štvrťrok, ak
a)
tieto záznamy nesprístupnil v lehote alebo spôsobom podľa odseku 5 písm. b) alebo
b)
sprístupnené záznamy sú neúplné alebo nesprávne.
(12)
Nesplnenie povinnosti podľa odseku 11 sa považuje za správny delikt podľa osobitného predpisu. 28r )