Zákon o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov

Zákon č. 483/2001 Z. z.

Sledovať zmeny
Panel nástrojov

Zákon o bankách a o zmene a doplnení niektorých zákonov

Zákon č. 483/2001 Z. z.

Porovnať verzie

§ 39 – Vedenie obchodnej knihy bánk

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Banka a pobočka zahraničnej banky musia viesť obchodnú knihu, ktorou sa rozumie obchodná kniha podľa osobitného predpisu. Spôsob, akým túto knihu vedú, si banka a pobočka zahraničnej banky upravia vo svojom vnútornom predpise.
(2)
Pozíciami v jednotlivých finančných nástrojoch a komoditách, ktoré banka alebo pobočka zahraničnej banky držia na účely obchodovania, sa rozumejú tie pozície, pri ktorých sú tieto nástroje alebo komodity držané za účelom ich krátkodobého predaja. Cieľom je dosiahnuť zisk zo skutočných alebo očakávaných rozdielov medzi ich nákupnou a predajnou cenou, prípadne z iných zmien v ich cenách alebo úrokových mierach.
(3)
V obchodnej knihe banka a pobočka zahraničnej banky zaznamenávajú pozície v jednotlivých finančných nástrojoch alebo komoditách, ktoré vznikli pri obchodovaní na vlastný účet, pri poskytovaní investičných služieb klientom alebo pri vytváraní trhu. Do obchodnej knihy možno zaznamenať aj pozície vyplývajúce z vnútorných zabezpečení. Banka a pobočka zahraničnej banky musia vo vnútornom predpise určiť pravidlá a postupy pre tieto vnútorné zabezpečenia a zároveň zabezpečiť, aby sa všetky uzavreté dohody o vnútorných zabezpečeniach dôsledne sledovali.
(4)
Banka a pobočka zahraničnej banky musia vo vnútornom predpise stanoviť postup a spôsob, akým riadia jednotlivé pozície alebo súhrn pozícií v obchodnej knihe, ako aj riziká, ktoré z nich vyplývajú. Týmto vnútorným predpisom banka a pobočka zahraničnej banky preukazujú svoj úmysel obchodovať.
(5)
Na účely výpočtu požiadaviek na vlastné zdroje musia banka a pobočka zahraničnej banky vo vnútornom predpise upraviť postup, podľa ktorého určia, ktoré pozície vo finančných nástrojoch alebo komoditách sa zapíšu do obchodnej knihy. Tento postup musí byť v súlade s pravidlami podľa odsekov 1 až 4 a musí zohľadňovať systém riadenia rizík danej banky alebo pobočky. Banka a pobočka zahraničnej banky musia pravidelne overovať, či je zaznamenávanie pozícií v súlade s týmto vnútorným predpisom, výsledky týchto kontrol musia viesť písomne a dodržiavanie tohto postupu je predmetom pravidelného vnútorného auditu.
(6)
Banka a pobočka zahraničnej banky musia všetky pozície v obchodnej knihe denne oceňovať. Pri oceňovaní používajú trhové ceny platné v daný deň. Ak trhová cena finančného nástroja alebo komodity v daný deň nie je dostupná, možno použiť inú vhodnú cenu. Na určenie tejto inej vhodnej ceny banka alebo pobočka zahraničnej banky použije kvalifikovaný odhad vlastnou metódou.
(7)
Banka a pobočka zahraničnej banky musia viesť bankovú knihu, do ktorej denne zaznamenávajú obchody a pozície, ktoré sa nezapisujú do obchodnej knihy podľa odsekov 1 až 6. Banka musí všetky pozície v bankovej knihe oceňovať, pričom pri tomto oceňovaní musí zohľadniť mieru kreditného rizika.
(8)
Na účely vedenia obchodnej a bankovej knihy platia tieto definície:
a)
Finančný nástroj je finančný nástroj, iný cenný papier, iný derivát alebo právny vzťah, na základe ktorého jeden účastník získava finančné aktívum a druhý účastník získava finančný záväzok alebo kapitálový nástroj.
b)
Komodita je hmotný predmet alebo ovládateľná energia, najmä výrobok, elektrická energia a nerastná surovina vrátane drahých kovov okrem zlata, s ktorými sa obchoduje alebo môže obchodovať na sekundárnom trhu s komoditami.
(9)
Banka a pobočka zahraničnej banky musia viesť analytickú evidenciu majetku a záväzkov, s ktorými nakladajú vo vlastnom mene na cudzí účet, oddelene od svojho vlastného majetku a záväzkov.
(10)
Banka a pobočka zahraničnej banky musia každý účtovný prípad súvisiaci s ich činnosťou zaúčtovať do účtovných kníh v ten deň, v ktorom sa tento prípad uskutočnil, podľa osobitného predpisu.
(11)
Banka a pobočka zahraničnej banky zostavujú okrem účtovnej závierky podľa osobitného predpisu aj priebežnú účtovnú závierku k poslednému dňu kalendárneho štvrťroka. Túto závierku predkladajú Národnej banke Slovenska do 30 kalendárnych dní po skončení príslušného štvrťroka.
(12)
Právnické osoby, ktoré sú súčasťou konsolidovaného celku podľa § 44, zostavujú okrem účtovnej závierky podľa osobitného predpisu aj priebežnú účtovnú závierku k poslednému dňu kalendárneho polroka.
(13)
Materská banka alebo materská finančná holdingová spoločnosť zostavuje priebežnú konsolidovanú účtovnú závierku k poslednému dňu kalendárneho polroka. Túto závierku predkladá Národnej banke Slovenska do 60 kalendárnych dní po skončení príslušného polroka.
(14)
Banka a pobočka zahraničnej banky musia viesť evidenciu majetku a záväzkov podľa rizík alebo strát, ktoré sú s nimi spojené. Zároveň musia vypracúvať a predkladať Národnej banke Slovenska hlásenie o stave majetku a záväzkov podľa tejto evidencie.
(15)
Národná banka Slovenska vydá opatrenie, ktoré sa vyhlási v zbierke zákonov a v ktorom ustanoví:
a)
požiadavky na vedenie obchodnej knihy podľa odseku 1 a definíciu riadenia obchodnej knihy a zabezpečenia obchodov s finančnými nástrojmi a komoditami,
b)
požiadavky na zaznamenávanie pozícií z vnútorných zabezpečení do obchodnej knihy podľa odseku 3,
c)
požiadavky na postup a spôsob riadenia jednotlivých alebo súhrnných pozícií v obchodnej knihe podľa odseku 4,
d)
minimálny rozsah oblastí, na ktoré sa vzťahuje celkové riadenie obchodnej knihy podľa odseku 4,
e)
pravidlá a periodicitu oceňovania pozícií v obchodnej knihe, ak nie je dostupná trhová cena podľa odseku 6,
f)
podrobnosti o vedení obchodnej knihy podľa odsekov 1 až 6,
g)
podrobnosti o evidencii majetku a záväzkov, ako aj o obsahu, forme, členení, termínoch, spôsobe a mieste predkladania hlásenia podľa odseku 14.
Originál
(1)
Banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné viesť obchodnú knihu, ktorou sa na účely toho zákona rozumie obchodná kniha podľa osobitného predpisu. 37ac ) Spôsob vedenia obchodnej knihy sú banka a pobočka zahraničnej banky povinné upraviť vo svojom vnútornom predpise.
(2)
Pozíciami v jednotlivých finančných nástrojoch a v jednotlivých komoditách, ktoré banka alebo pobočka zahraničnej banky drží na účel obchodovania, sú tie pozície, pri ktorých sú finančné nástroje alebo komodity držané na účely krátkodobého predaja a s cieľom dosiahnuť výnos zo skutočných alebo očakávaných rozdielov medzi ich nákupnými a predajnými cenami alebo z iných zmien v cenách alebo v úrokových mierach.
(3)
Pozície, ktoré banka a pobočka zahraničnej banky zaznamenávajú v obchodnej knihe, predstavujú pozície v jednotlivých finančných nástrojoch alebo komoditách vzniknuté pri obchodovaní na vlastný účet, pozície v jednotlivých finančných nástrojoch alebo v jednotlivých komoditách vznikajúce pri poskytovaní investičných služieb pre klienta a pozície v jednotlivých finančných nástrojoch alebo v jednotlivých komoditách vyplývajúce z vytvárania trhu. Do obchodnej knihy sa môžu zaznamenávať aj pozície vyplývajúce z vykonávania vnútorných zabezpečení. Banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné upraviť vo svojom vnútornom predpise pravidlá a postupy pre vnútorné zabezpečenia a súčasne zabezpečiť dôsledné sledovanie všetkých uzatvorených dohôd o vnútorných zabezpečeniach.
(4)
Banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné vo vnútornom predpise určiť postup a spôsob riadenia jednotlivých pozícií alebo súhrnu pozícií zaznamenaných v obchodnej knihe a pri riadení rizík, ktoré z týchto pozícií alebo súhrnu pozícií vyplývajú. Týmto vnútorným predpisom banka a pobočka zahraničnej banky preukazuje úmysel obchodovania.
(5)
Banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné vo svojom vnútornom predpise na účely výpočtu požiadaviek na vlastné zdroje upraviť postup na určovanie toho, ktoré pozície vo finančných nástrojoch alebo komoditách majú byť zaznamenané v obchodnej knihe, a to v súlade s pravidlami podľa odsekov 1 až 4 a s prihliadnutím na charakter systému riadenia rizík banky alebo pobočky zahraničnej banky. Banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné zabezpečovať pravidelné overovanie, či zaznamenávanie pozícií vo finančných nástrojoch a v komoditách do obchodnej knihy je v súlade s týmto vnútorným predpisom, výsledky týchto overení zaznamenáva v písomnej podobe a napĺňanie postupu na určovanie toho, ktoré pozície vo finančných nástrojoch alebo komoditách majú byť zaznamenané v obchodnej knihe, je predmetom pravidelného vykonávania vnútorného auditu.
(6)
Banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné všetky pozície zaznamenané v obchodnej knihe denne oceňovať. Na oceňovanie pozícií zaznamenaných v obchodnej knihe banka alebo pobočka zahraničnej banky používa trhové ceny daného dňa. Ak trhová cena finančného nástroja alebo komodity z daného dňa nie je dostupná, tento finančný nástroj alebo komodita môže byť ocenený inou vhodnou cenou. Na dosiahnutie inej vhodnej ceny finančného nástroja alebo komodity banka alebo pobočka zahraničnej banky používa kvalifikovaný odhad vlastnou metódou.
(7)
Banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné viesť bankovú knihu, v ktorej denne zaznamenávajú obchody a pozície, ktoré sa nezaznamenávajú v obchodnej knihe podľa odsekov 1 až 6. Banka je povinná všetky pozície zaznamenané v bankovej knihe oceňovať a pri oceňovaní týchto pozícií je povinná zohľadňovať mieru kreditného rizika.
(8)
Na účely vedenia obchodnej knihy a bankovej knihy sa rozumie
a)
finančným nástrojom finančný nástroj, 37a ) iný cenný papier, iný derivát alebo právny vzťah, na základe ktorého jeden účastník právneho vzťahu nadobúda finančné aktívum a iný účastník právneho vzťahu nadobúda finančný záväzok alebo kapitálový nástroj,
b)
komoditou hmotný predmet alebo ovládateľná energia, najmä výrobok, elektrická energia a nerastná surovina vrátane drahých kovov okrem zlata, s ktorými sa obchoduje alebo môže obchodovať na sekundárnom trhu s komoditami.
(9)
Banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné viesť analytickú evidenciu o majetku a záväzkoch, s ktorými nakladajú vo vlastnom mene na cudzí účet, oddelene od svojho majetku a záväzkov.
(10)
Banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné zaúčtovať každý účtovný prípad súvisiaci s bankovou činnosťou alebo s ostatnou činnosťou banky alebo pobočky zahraničnej banky do účtovných kníh v tom dni, v ktorom sa tento účtovný prípad uskutočnil, podľa osobitného predpisu. 38 )
(11)
Banka a pobočka zahraničnej banky zostavujú okrem účtovnej závierky podľa osobitného predpisu 30d ) aj priebežnú účtovnú závierku k poslednému dňu kalendárneho štvrťroka. Priebežnú účtovnú závierku banka a pobočka zahraničnej banky predkladajú do 30 kalendárnych dní po uplynutí príslušného kalendárneho štvrťroka Národnej banke Slovenska.
(12)
Právnické osoby, ktoré sú súčasťou konsolidovaného celku podľa § 44 , zostavujú okrem účtovnej závierky podľa osobitného predpisu 30d ) aj priebežnú účtovnú závierku k poslednému dňu kalendárneho polroka.
(13)
Materská banka alebo materská finančná holdingová spoločnosť zostavuje svoju priebežnú konsolidovanú účtovnú závierku k poslednému dňu kalendárneho polroka. Priebežnú konsolidovanú účtovnú závierku materská banka alebo materská holdingová spoločnosť predkladá do 60 kalendárnych dní po uplynutí príslušného kalendárneho polroka Národnej banke Slovenska.
(14)
Banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné viesť evidenciu o majetku a záväzkoch 30d ) podľa rizík alebo strát s nimi spojených. Banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné vypracúvať a predkladať Národnej banke Slovenska hlásenie o stave majetku a záväzkoch podľa tejto evidencie.
(15)
Opatrením, 23 ) ktoré vydá Národná banka Slovenska a ktoré sa vyhlasuje v zbierke zákonov, sa ustanovia:
a)
požiadavky na vedenie obchodnej knihy podľa odseku 1 a čo sa rozumie riadením obchodnej knihy a zabezpečením obchodov s finančnými nástrojmi a komoditami,
b)
požiadavky na zaznamenávanie pozícií vyplývajúcich z vykonávania vnútorných zabezpečení do obchodnej knihy podľa odseku 3,
c)
požiadavky na postup a spôsob riadenia jednotlivých pozícií alebo súhrnu pozícií zaznamenaných v obchodnej knihe podľa odseku 4,
d)
minimálny rozsah oblastí, na ktoré sa vzťahuje celkové riadenie obchodnej knihy podľa odseku 4,
e)
pravidlá oceňovania pozícií v obchodnej knihe a periodicita oceňovania, ak nie je dostupná trhová cena podľa odseku 6,
f)
podrobnosti o vedení obchodnej knihy podľa odsekov 1 až 6,
g)
podrobnosti o evidencii majetku a záväzkoch a o jej vedení, ako aj o obsahu, forme, členení, termínoch, spôsobe a mieste predkladania hlásenia podľa odseku 14.

§ 40 – Povinnosti bánk pri audite

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Banka a pobočka zahraničnej banky musia v písomnej zmluve s audítorom zabezpečiť tieto povinnosti:
a)
vypracovanie správy audítora o overení údajov v hláseniach, ktoré od banky vyžaduje Národná banka Slovenska podľa § 42 ods. 2,
b)
preverenie správnosti účtovníctva na písomnú žiadosť Národnej banky Slovenska počas kalendárneho roka; ak sa pri preverení nezistia žiadne nedostatky, Národná banka Slovenska banke preplatí nevyhnutné vecné náklady,
c)
vypracovanie rozšírenej správy podľa osnovy, ktorú určí opatrenie Národnej banky Slovenska vyhlásené v zbierke zákonov,
d)
preverenie správnosti údajov podľa § 37 ods. 6.
(2)
Banka a pobočka zahraničnej banky musia správu podľa odseku 1 písm. a) a c) predložiť Národnej banke Slovenska najneskôr do 30. júna roka, ktorý nasleduje po roku, za ktorý sa údaje overovali. Audítorskú správu o overení ročnej účtovnej závierky musia banka a pobočka zahraničnej banky uložiť do registra účtovných závierok do 30. júna po skončení účtovného obdobia, za ktoré sa závierka overuje.
(3)
Banka a pobočka zahraničnej banky musia písomne oznámiť Národnej banke Slovenska, ktorého audítora alebo audítorskú spoločnosť poverili overením účtovnej závierky. Toto oznámenie musia doručiť do 30. júna kalendárneho roka alebo do polovice účtovného obdobia, za ktoré sa má audit vykonať; táto povinnosť platí aj vtedy, ak audítorské služby vykonáva audítor v mene a na účet iného audítora alebo audítorskej spoločnosti. Národná banka Slovenska môže výber audítora alebo audítorskej spoločnosti odmietnuť, a to do 31. augusta príslušného kalendárneho roka alebo do ôsmich mesiacov od začiatku účtovného obdobia, v ktorom jej bolo oznámenie doručené. Ak banka alebo pobočka zahraničnej banky získala bankové povolenie až v priebehu kalendárneho roka, oznámenie o audítorovi musí podať do troch mesiacov od právoplatnosti rozhodnutia o udelení tohto povolenia. V takomto prípade môže Národná banka Slovenska audítora odmietnuť do 30 dní od doručenia oznámenia. Ak Národná banka Slovenska audítora odmietne, banka alebo pobočka zahraničnej banky musia do 45 dní od právoplatnosti tohto rozhodnutia písomne oznámiť Národnej banke Slovenska nového audítora. Ak Národná banka Slovenska odmietne aj výber tohto nového audítora, určí ho sama.
(4)
Za audítora nemožno vybrať osobu, ktorá má k banke osobitný vzťah podľa § 35 ods. 4 písm. a) až h), j) a k) a podľa § 35 ods. 5 písm. a) až h) a j) z dôvodov uvedených v osobitnom predpise, ani audítora, ktorý si neplní povinnosti podľa odseku 5. Počas nútenej správy nemožno za audítora vybrať správcu banky, zástupcu správcu ani pribraného odborného poradcu. Tieto obmedzenia platia aj pre fyzickú osobu, ktorá vykonáva audítorskú činnosť v mene audítorskej spoločnosti.
(5)
Audítor musí bezodkladne písomne informovať Národnú banku Slovenska a dozornú radu banky o zistených skutočnostiach, ktoré smerujú k výhradám voči účtovnej závierke alebo k zisteniu porušenia zákonov a iných predpisov. Audítor musí bezodkladne upozorniť Národnú banku Slovenska najmä na to, že:
a)
banka je v predlžení,
b)
banka alebo pobočka zahraničnej banky zostavuje účtovné výkazy a hlásenia požadované Národnou bankou Slovenska nepravdivo, nesprávne alebo neúplne.
(6)
Banka je v predlžení vtedy, ak hodnota jej majetku vrátane pohľadávok je nižšia ako hodnota jej záväzkov.
(7)
Na písomnú žiadosť Národnej banky Slovenska musí audítor poskytnúť podklady o skutočnostiach podľa odseku 5, ako aj iné informácie a podklady, ktoré zistil počas výkonu svojej činnosti v banke alebo pobočke zahraničnej banky.
(8)
Ak si audítor neplní povinnosti podľa odsekov 5 a 7, Národná banka Slovenska môže nariadiť jeho výmenu.
Originál
(1)
Banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné v písomnej zmluve s audítorom zabezpečiť
a)
vypracovanie správy audítora o overení údajov v hláseniach požadovaných Národnou bankou Slovenska podľa § 42 ods. 2 ,
b)
preverenie správnosti účtovníctva na písomné požiadanie Národnej banky Slovenska v priebehu kalendárneho roka; banke patrí od Národnej banky Slovenska úhrada nevyhnutných vecných nákladov v prípade, ak sa pri preverení nezistili nedostatky,
c)
vypracovanie rozšírenej správy 41 ) podľa osnovy, ktorú ustanoví opatrenie, 23 ) ktoré vydá Národná banka Slovenska a ktoré sa vyhlasuje v zbierke zákonov,
d)
preverenie správnosti údajov podľa § 37 ods. 6 .
(2)
Správu podľa odseku 1 písm. a) a c) sú banka a pobočka zahraničnej banky povinné predložiť Národnej banke Slovenska do 30. júna roka nasledujúceho po kalendárnom roku, za ktorý bolo overenie údajov vykonané. Správu audítora o overení ročnej účtovnej závierky podľa osobitného predpisu 40 ) ukladajú banka a pobočka zahraničnej banky do registra účtovných závierok 34 ) do 30. júna po skončení účtovného obdobia, za ktorý sa ročná účtovná závierka overuje.
(3)
Banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné písomne oznámiť Národnej banke Slovenska, ktorý audítor alebo audítorská spoločnosť bol poverený overením účtovnej závierky, a to do 30. júna kalendárneho roka alebo polovice účtovného obdobia, za ktoré sa má audit vykonať; to platí aj o audítorovi alebo audítorskej spoločnosti, ktorý vykonáva audítorské služby pre banku alebo pobočku zahraničnej banky v mene a na účet iného audítora alebo audítorskej spoločnosti. Národná banka Slovenska je oprávnená do 31. augusta tohto kalendárneho roka alebo do ôsmich mesiacov od začiatku účtovného obdobia po doručení tohto oznámenia výber audítora alebo audítorskej spoločnosti odmietnuť. Ak ide o banku alebo pobočku zahraničnej banky, ktorej bolo udelené bankové povolenie v priebehu kalendárneho roka, oznámenie sa vykoná do troch mesiacov od nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia o udelení bankového povolenia. Národná banka Slovenska je oprávnená v takomto prípade do 30 dní po doručení oznámenia audítora alebo audítorskú spoločnosť odmietnuť. Do 45 dní po nadobudnutí právoplatnosti rozhodnutia o odmietnutí sú banka a pobočka zahraničnej banky povinné písomne oznámiť Národnej banke Slovenska nového audítora alebo audítorskú spoločnosť. Ak Národná banka Slovenska odmietne aj výber ďalšieho audítora alebo audítorskej spoločnosti, Národná banka Slovenska určí, ktorý audítor alebo audítorská spoločnosť účtovnú závierku overia.
(4)
Za audítora nemožno vybrať osobu, ktorá má k banke osobitný vzťah podľa § 35 ods. 4 písm. a) až h) , j) a k) a podľa § 35 ods. 5 písm. a) až h) a j) z dôvodov uvedených v osobitnom predpise, 42 ) a audítora, ktorý neplní povinnosti podľa odseku 5, a počas nútenej správy správcu banky, zástupcu správcu a pribraného odborného poradcu. To isté platí pre fyzickú osobu, ktorá vykonáva v mene audítorskej spoločnosti audítorskú činnosť.
(5)
Audítor je povinný bezodkladne písomne informovať Národnú banku Slovenska a dozornú radu banky o skutočnostiach, ktoré zistil počas výkonu svojej činnosti a ktoré sa týkajú skutočností smerujúcich k vyjadreniu možných výhrad voči účtovnej závierke banky alebo pobočky zahraničnej banky a na zistenie porušenia zákonov a iných všeobecne záväzných právnych predpisov. Audítor bezodkladne upozorní Národnú banku Slovenska na tieto skutočnosti:
a)
banka je v predlžení, 43 )
b)
banka alebo pobočka zahraničnej banky zostavuje nepravdivo, nesprávne alebo neúplne účtovné výkazy a hlásenia požadované Národnou bankou Slovenska podľa § 42 ods. 2 .
(6)
Banka je v predlžení, ak má menej majetku vrátane pohľadávok ako záväzkov.
(7)
Audítor je povinný na písomné požiadanie Národnej banky Slovenska poskytnúť podklady o skutočnostiach podľa odseku 5 a iné informácie a podklady zistené počas výkonu jeho činnosti v banke alebo pobočke zahraničnej banky.
(8)
Ak si audítor neplní povinnosti podľa odsekov 5 a 7, Národná banka Slovenska je oprávnená nariadiť výmenu audítora.

§ 41 – Povinnosti bánk voči národnej banke

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Banka a pobočka zahraničnej banky musia Národnej banke Slovenska oznámiť zámer zaviesť nový druh obchodu spolu s hodnotením tohto obchodu útvarom vnútornej kontroly.
(2)
Banka a pobočka zahraničnej banky musia bezodkladne informovať Národnú banku Slovenska o nedostatkoch, ktoré zistil vnútorný audit pri svojej činnosti.
(3)
Banka a pobočka zahraničnej banky predkladajú Národnej banke Slovenska do 31. marca správu o činnosti vnútorného auditu za predchádzajúci rok, o prijatých nápravných opatreniach a schválený plán kontrol na aktuálny rok. Správa obsahuje aj výsledky a opatrenia v oblasti boja proti legalizácii príjmov z trestnej činnosti a financovaniu terorizmu.
(4)
Druh obchodu je skupina obchodov v rámci bankových činností, ktoré majú spoločné znaky alebo zmluvné podmienky. Zmena úrokových sadzieb alebo iné zmeny cien v rámci už dohodnutého obchodu sa za nový druh obchodu nepovažujú.
Originál
(1)
Banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné predložiť Národnej banke Slovenska informáciu o zámere zaviesť nový druh obchodov spolu s hodnotením tohto obchodu útvarom vnútornej kontroly vo funkcii vnútorného auditu podľa § 23 ods. 4 .
(2)
Banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné bezodkladne informovať Národnú banku Slovenska o nedostatkoch zistených pri vykonávaní činnosti podľa § 23 ods. 4 .
(3)
Banka a pobočka zahraničnej banky predkladá do 31. marca kalendárneho roka Národnej banke Slovenska správu o výsledku činnosti útvaru vnútornej kontroly vo funkcii vnútorného auditu za predchádzajúci kalendárny rok, o prijatých opatreniach na nápravu nedostatkov v činnosti banky alebo pobočky zahraničnej banky zistených útvarom vnútornej kontroly vo funkcii vnútorného auditu a schválený plán kontrolnej činnosti na kalendárny rok. Správa o výsledku činnosti útvaru vnútornej kontroly vo funkcii vnútorného auditu obsahuje aj výsledky kontrolnej činnosti, zistenia a opatrenia v oblasti ochrany banky alebo pobočky zahraničnej banky pred legalizáciou príjmov z trestnej činnosti a pred financovaním terorizmu.
(4)
Druhom obchodu sa na účely tohto zákona rozumie skupina obchodov v rámci bankových činností uvedených v § 2 ods. 1 a 2 , pre ktoré sú typické určité znaky alebo zmluvné podmienky ich poskytovania bankou alebo pobočkou zahraničnej banky. Zmena výšky úrokových sadzieb ani iné zmeny cien v rámci dohodnutého obchodu nie sú novým druhom obchodu.

§ 42 – Archivácia klientských dokladov v banke

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Banka, zahraničná banka a pobočka zahraničnej banky musia údaje a kópie dokladov o totožnosti klienta, doklady o pôvode peňazí použitých na obchod, ako aj zmluvy a iné doklady o uskutočnených obchodoch bezpečne uschovávať. Musia ich chrániť pred poškodením, pozmenením, zničením, stratou, krádežou, vyzradením, zneužitím alebo neoprávneným prístupom, a to najmenej päť rokov od ukončenia obchodu.
(2)
Banka, zahraničná banka a pobočka zahraničnej banky musia Národnej banke Slovenska predkladať výkazy, hlásenia a iné správy, a to spôsobom a v termínoch, ktoré ustanovuje zákon. Podrobnosti o ich štruktúre, obsahu, forme, členení, termínoch a mieste predkladania, ako aj metodiku ich vypracovania, určí opatrenie Národnej banky Slovenska vyhlásené v zbierke zákonov. Údaje v týchto dokumentoch musia byť zrozumiteľné, prehľadné, preukazné, musia pravdivo zobrazovať hlásené skutočnosti a musia byť doručené včas. Ak predložené dokumenty nespĺňajú stanovenú metodiku alebo ak vzniknú pochybnosti o ich správnosti či úplnosti, banka, zahraničná banka a pobočka zahraničnej banky musia na žiadosť Národnej banky Slovenska predložiť podklady a podať vysvetlenie v lehote, ktorú určí Národná banka Slovenska.
(3)
Banka, zahraničná banka a pobočka zahraničnej banky musia Národnej banke Slovenska predkladať údaje z účtovnej a štatistickej evidencie vo forme výkazov, hlásení alebo prehľadov, a to určeným spôsobom a v určených termínoch. Rozsah, spôsob a termíny predkladania určí opatrenie Národnej banky Slovenska vyhlásené v zbierke zákonov.
(4)
Na žiadosť ministerstva musia banka, zahraničná banka a pobočka zahraničnej banky v určenej lehote predložiť výkazy, hlásenia, prehľady, priebežnú účtovnú závierku, priebežnú konsolidovanú účtovnú závierku alebo iné správy, ktoré inak predkladajú Národnej banke Slovenska podľa odseku 2, podľa § 39 ods. 11 a 13, § 45 ods. 3 a osobitných predpisov, a to na účely stanovené osobitnými predpismi. Takéto poskytnutie údajov sa nepovažuje za porušenie bankového tajomstva podľa § 91.
(5)
Pobočka zahraničnej banky so sídlom mimo Európskej únie musí raz ročne vypracovať a predložiť Národnej banke Slovenska informácie o týchto skutočnostiach:
a)
výška celkových aktív, ktoré zodpovedajú rozsahu činnosti pobočky,
b)
likvidné aktíva vedené v pobočke, najmä likvidné aktíva v menách členských štátov,
c)
výška finančných zdrojov, ktoré sú pobočke dlhodobo poskytnuté,
d)
systém ochrany vkladov klientov pobočky,
e)
systém riadenia rizík,
f)
riadiaci a kontrolný systém vrátane útvaru vnútornej kontroly a vnútorného auditu,
g)
plány na obnovu, ktoré sa vzťahujú na pobočku,
h)
ďalšie skutočnosti, ktoré Národná banka Slovenska považuje za potrebné na výkon dohľadu.
(6)
Národná banka Slovenska oznámi Európskemu orgánu dohľadu (Európskemu orgánu pre bankovníctvo) informácie o:
a)
udelených bankových povoleniach podľa § 8 a o akýchkoľvek zmenách v týchto povoleniach,
b)
celkových aktívach a záväzkoch pobočky zahraničnej banky podľa písmena a), ktoré vyplývajú z pravidelných výkazov,
c)
názve skupiny, do ktorej patrí zahraničná banka so sídlom mimo Európskej únie.
Originál
(1)
Banka, zahraničná banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné uschovávať a ochraňovať pred poškodením, pozmenením, zničením, stratou, odcudzením, vyzradením, zneužitím a neoprávneným sprístupnením údaje a kópie dokladov o preukázaní totožnosti klienta a doklady o zisťovaní vlastníctva prostriedkov použitých klientom na vykonanie obchodu a zmluvy a iné doklady o uskutočnených obchodoch najmenej päť rokov od ukončenia obchodu.
(2)
Banka, zahraničná banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné vypracúvať a predkladať Národnej banke Slovenska výkazy, hlásenia a iné správy ustanoveným spôsobom a v ustanovených termínoch; ich štruktúru, rozsah, obsah, formu, členenie, termíny, spôsob, postup a miesto predkladania vrátane metodiky na ich vypracúvanie ustanoví opatrenie, 23 ) ktoré vydá Národná banka Slovenska a ktoré sa vyhlasuje v zbierke zákonov. Údaje a iné informácie uvedené vo výkazoch, hláseniach a iných správach musia byť zrozumiteľné, prehľadné, preukazné, musia poskytovať pravdivý obraz o hlásených skutočnostiach a musia byť predložené včas. Ak predložené výkazy, hlásenia a iné správy nezodpovedajú ustanovenej metodike alebo ak vzniknú dôvodné pochybnosti o ich správnosti alebo úplnosti, banka, zahraničná banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné na vyžiadanie Národnej banky Slovenska predložiť podklady a podať vysvetlenie v ňou určenej lehote.
(3)
Banka, zahraničná banka a pobočka zahraničnej banky sú povinné predkladať Národnej banke Slovenska údaje z účtovnej evidencie a štatistickej evidencie vo forme výkazov, hlásení alebo prehľadov ustanoveným spôsobom a v ustanovených termínoch. Rozsah, spôsob a termíny predkladania ustanoví opatrenie, ktoré vydá Národná banka Slovenska a ktoré sa vyhlasuje v zbierke zákonov.
(4)
Na vyžiadanie ministerstva a v lehote ním určenej sú banka, zahraničná banka a pobočka zahraničnej banky povinné ministerstvu predložiť ním požadované výkazy, hlásenia, prehľady, priebežnú účtovnú závierku, priebežnú konsolidovanú účtovnú závierku alebo iné správy predkladané Národnej banke Slovenka podľa odseku 2, podľa § 39 ods. 11 a 13 alebo § 45 ods. 3 a osobitných predpisov 43a ) na účely podľa osobitných predpisov. 43b ) Takéto poskytovanie údajov sa nepovažuje za porušenie bankového tajomstva podľa § 91 .
(5)
Pobočka zahraničnej banky so sídlom mimo Európskej únie je povinná raz ročne vypracovať a predkladať Národnej banke Slovenska informácie o
a)
výške celkových aktív zodpovedajúcich rozsahu činnosti pobočky zahraničnej banky,
b)
likvidných aktívach, ktoré sú vedené v pobočke zahraničnej banky, najmä o likvidných aktívach v menách členských štátov,
c)
výške finančných zdrojov, ktoré sú pobočke zahraničnej banky dlhodobo poskytnuté,
d)
systéme ochrany vkladov klientov pobočky zahraničnej banky,
e)
systéme riadenia rizík,
f)
riadiacom systéme a kontrolnom systéme vrátane útvaru vnútornej kontroly a vnútorného auditu,
g)
plánoch na obnovu, ktoré sa vzťahujú na pobočku zahraničnej banky a
h)
ďalších skutočnostiach, ktoré Národná banka Slovenska považuje za potrebné na výkon dohľadu.
(6)
Národná banka Slovenska oznámi Európskemu orgánu dohľadu (Európskemu orgánu pre bankovníctvo) informácie o
a)
udelených bankových povoleniach podľa § 8 , ako aj akýchkoľvek zmenách v týchto povoleniach,
b)
celkových aktívach a záväzkoch pobočky zahraničnej banky podľa písmena a) podľa pravidelných výkazov,
c)
názve skupiny, ku ktorej patrí zahraničná banka so sídlom mimo Európskej únie.

§ 43 – Povinnosti bánk a pobočiek

Trvalý odkaz
Jednoducho

Povinnosti bánk a pobočiek zahraničných bánk podľa osobitných predpisov zostávajú týmto zákonom nedotknuté.

Originál

Ustanoveniami tejto časti zákona nie sú dotknuté povinnosti bánk a pobočiek zahraničných bánk podľa osobitného predpisu. 39 )

Načítané 5 z 225 paragrafov