Zákon o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov

Zákon č. 43/2004 Z. z.

Sledovať zmeny
Panel nástrojov

Zákon o starobnom dôchodkovom sporení a o zmene a doplnení niektorých zákonov

Zákon č. 43/2004 Z. z.

Porovnať verzie

§ 55 – Vnútorná kontrola

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Dôchodková správcovská spoločnosť musí mať účinný systém vnútornej kontroly, a to aj pre každý dôchodkový fond, ktorý spravuje. Vnútorná kontrola znamená sledovanie, či spoločnosť dodržiava zákony, štatúty fondov, svoje stanovy, pravidlá obozretného podnikania a vnútorné predpisy. Kontrolu vykonávajú zamestnanci alebo iné osoby na základe zmluvy.
(2)
V rámci vnútornej kontroly musí spoločnosť zabezpečiť:
a)
kontrolné činnosti v rámci pracovných postupov a prijímanie nápravných opatrení vrátane sledovania ich plnenia,
b)
kontrolu nezávislú od pracovných postupov, ktorú vykonáva zodpovedný zamestnanec; vo výnimočných prípadoch môže byť súčasťou postupu, ak je zaručená nezávislosť a vylúčený konflikt záujmov.
(3)
Dozorná rada spoločnosti môže požiadať zodpovedného zamestnanca o vykonanie kontroly v určenom rozsahu.
(4)
Zamestnanec zodpovedný za vnútornú kontrolu musí bezodkladne písomne informovať dozornú radu, depozitára a Národnú banku Slovenska o každom zistenom porušení zákonov, predpisov alebo stanov, ktoré môže ovplyvniť činnosť spoločnosti.
(5)
Tento zamestnanec nesmie byť členom predstavenstva, dozornej rady, prokuristom, vedúcim zamestnancom zodpovedným za odborné činnosti ani zamestnancom zodpovedným za investície.
(6)
Zamestnanec zodpovedný za vnútornú kontrolu musí do 31. decembra predložiť Národnej banke Slovenska plán kontrolnej činnosti na nasledujúci rok.
(7)
Do 31. marca musí tento zamestnanec predložiť Národnej banke Slovenska správu o svojej činnosti za predchádzajúci rok, zistených nedostatkoch a prijatých nápravných opatreniach. Národná banka Slovenska môže určiť štruktúru a obsah tejto správy.
(8)
Národná banka Slovenska môže nariadiť doplnenie plánu alebo správy. Zamestnanec musí doplnenie vykonať v určenej lehote.
Originál
(1)
Dôchodková správcovská spoločnosť je povinná vypracovať a udržiavať účinný systém vnútornej kontroly. Systém vnútornej kontroly vypracúva a udržiava dôchodková správcovská spoločnosť aj za každý dôchodkový fond. Za vnútornú kontrolu sa na účely tohto zákona považuje kontrola dodržiavania zákonov a iných všeobecne záväzných právnych predpisov, štatútov spravovaných dôchodkových fondov, stanov dôchodkovej správcovskej spoločnosti, pravidiel obozretného podnikania a iných vnútorných predpisov a postupov v činnosti dôchodkovej správcovskej spoločnosti vykonávaných jedným alebo viacerými zamestnancami dôchodkovej správcovskej spoločnosti alebo inými osobami na základe zmluvy.
(2)
Dôchodková správcovská spoločnosť je v rámci systému vnútornej kontroly povinná v záujme zabránenia vzniku strát a škôd v dôsledku nedostatočného riadenia dôchodkovej správcovskej spoločnosti zabezpečiť vykonávanie
a)
kontrolných činností, ktoré sú súčasťou prevádzkových pracovných postupov a vyvodzovanie opatrení na nápravu z vykonávania kontrolných činností vrátane sledovania realizácie schválených návrhov a odporúčaní na nápravu nedostatkov,
b)
kontroly nezávislej od prevádzkových pracovných postupov, ktorú vykonáva zamestnanec zodpovedný za výkon vnútornej kontroly, pričom vo výnimočných a vopred určených prípadoch sa môže vykonávať ako súčasť prevádzkového pracovného postupu, ak je zabezpečené zachovanie nezávislosti a vylúčenie akéhokoľvek konfliktu záujmov.
(3)
Dozorná rada dôchodkovej správcovskej spoločnosti je oprávnená požiadať zamestnanca zodpovedného za výkon vnútornej kontroly o vykonanie kontroly dôchodkovej správcovskej spoločnosti v rozsahu ňou vymedzenom.
(4)
Zamestnanec zodpovedný za výkon vnútornej kontroly je povinný bez zbytočného odkladu písomne informovať dozornú radu, depozitára a Národnú banku Slovenska o skutočnosti, ktorú v priebehu svojej činnosti zistí, svedčiacej o porušení povinnosti dôchodkovej správcovskej spoločnosti ustanovenej zákonmi a inými všeobecne záväznými právnymi predpismi, štatútmi spravovaných dôchodkových fondov, stanovami dôchodkovej správcovskej spoločnosti, pravidlami obozretného podnikania a inými vnútornými predpismi a postupmi v činnosti dôchodkovej správcovskej spoločnosti, ktorá môže ovplyvniť riadny výkon činnosti dôchodkovej správcovskej spoločnosti.
(5)
Zamestnanec zodpovedný za výkon vnútornej kontroly nesmie byť členom predstavenstva žiadnej dôchodkovej správcovskej spoločnosti, členom jej dozornej rady, jej prokuristom, vedúcim zamestnancom v priamej riadiacej pôsobnosti predstavenstva zodpovedným za odborné činnosti ani jej zamestnancom zodpovedným za riadenie investícií.
(6)
Zamestnanec zodpovedný za výkon vnútornej kontroly je povinný do 31. decembra kalendárneho roka predložiť Národnej banke Slovenska plán kontrolnej činnosti na nasledujúci rok.
(7)
Zamestnanec zodpovedný za výkon vnútornej kontroly je povinný do 31. marca kalendárneho roka predložiť Národnej banke Slovenska správu o svojej činnosti za predchádzajúci kalendárny rok, o zistených nedostatkoch v činnosti dôchodkovej správcovskej spoločnosti a o prijatých opatreniach na nápravu zistených nedostatkov. Národná banka Slovenska môže ustanoviť opatrením, ktorého úplné znenie vyhlási uverejnením v Zbierke zákonov Slovenskej republiky, štruktúru a obsah správy podľa prvej vety.
(8)
Národná banka Slovenska môže nariadiť zamestnancovi zodpovednému za výkon vnútornej kontroly doplnenie plánu podľa odseku 6 a správy podľa odseku 7. Zamestnanec zodpovedný za výkon vnútornej kontroly je povinný vykonať doplnenie v lehote určenej Národnou bankou Slovenska.

§ 55a – Riadenie rizík a meranie rizík

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Dôchodková správcovská spoločnosť musí:
a)
zaviesť systém riadenia rizík, teda prijať primerané a účinné postupy, nástroje a opatrenia na včasnú identifikáciu, priebežné meranie a riadenie významných rizík, ktorým je alebo by mohol byť vystavený majetok v dôchodkovom fonde, ktorý spoločnosť spravuje,
b)
upraviť systém riadenia rizík a spôsob jeho aktualizácie vo vnútornom predpise,
c)
zabezpečiť, aby sa v majetku dôchodkového fondu dodržiavali limity celkového rizika a rizika protistrany.
(2)
Pre účely odseku 1 musí dôchodková správcovská spoločnosť:
a)
zaviesť opatrenia a postupy na meranie rizík, aby sa zabezpečilo, že riziká spojené s pozíciami portfólia a ich vplyv na celkový rizikový profil budú presne merané na základe spoľahlivých údajov a aby boli tieto postupy náležite zdokumentované,
b)
vykonávať spätné testovanie na preskúmanie funkčnosti opatrení na meranie rizík, ktoré zahŕňa predpovede a odhady založené na príslušných modeloch, ak spoločnosť používa prístup hodnoty v riziku,
c)
vykonávať pravidelné stresové testy a analýzy scenárov, aby zohľadnila riziká z potenciálnych zmien trhových podmienok, ktoré by mohli nepriaznivo ovplyvniť spravovaný dôchodkový fond, ak spoločnosť používa prístup hodnoty v riziku,
d)
zaviesť a uplatňovať zdokumentovaný systém vnútorných limitov pre riadenie a kontrolu rizík každého dôchodkového fondu, ktorý zohľadňuje všetky významné riziká a zabezpečuje súlad s rizikovým profilom fondu,
e)
zabezpečiť, aby aktuálna úroveň rizík zodpovedala vnútorným rizikovým limitom fondu podľa písmena d),
f)
zaviesť a uplatňovať postupy, ktoré pri skutočnom alebo predpokladanom porušení vnútorných rizikových limitov podľa písmena d) zabezpečia včasné nápravné opatrenia v záujme sporiteľov.
(3)
Pre účely odsekov 1 a 2 sa za významné riziká, ktoré môžu ovplyvniť záujmy sporiteľov, považujú:
a)
Kreditné riziko je riziko straty pre dôchodkový fond, ak dlžník alebo iná zmluvná strana nesplní svoje záväzky; zahŕňa aj riziko protistrany, čo je riziko straty, ak protistrana nesplní záväzky pred konečným vyrovnaním peňažných tokov v rámci obchodu.
b)
Trhové riziko je riziko straty pre dôchodkový fond z dôvodu zmeny trhovej hodnoty majetku, ktorú spôsobili zmeny trhových faktorov, ako sú úrokové sadzby, devízové kurzy a ceny akcií.
c)
Operačné riziko je riziko straty pre dôchodkový fond z dôvodu neprimeraných vnútorných postupov, zlyhaní osôb alebo systémov spoločnosti, prípadne vonkajších udalostí; zahŕňa právne a dokumentačné riziko, ako aj riziko z postupov obchodovania, vysporiadania a oceňovania majetku.
(4)
Dôchodková správcovská spoločnosť musí určiť osobu zodpovednú za riadenie rizík, ktorá túto činnosť vykonáva nezávisle a oddelene od iných činností spoločnosti.
(5)
Osoba zodpovedná za riadenie rizík zabezpečuje najmä:
a)
vykonávanie politiky a postupov riadenia rizík,
b)
sledovanie súladu medzi aktuálnymi úrovňami rizík, systémom vnútorných limitov podľa odseku 2 písm. d) a limitmi celkového rizika podľa § 82c ods. 2,
c)
predkladanie pravidelných správ predstavenstvu spoločnosti o:
1.
súlade medzi aktuálnymi úrovňami rizík majetku v každom fonde a jeho rizikovým profilom,
2.
dodržiavaní limitov obmedzenia a rozloženia rizika každého fondu,
3.
primeranosti a účinnosti postupu riadenia rizík, najmä o nápravných opatreniach pri zistených nedostatkoch,
d)
poskytovanie pravidelných správ predstavenstvu o každom skutočnom alebo predvídateľnom porušení limitov obmedzenia a rozloženia rizika, aby sa prijali včasné opatrenia,
e)
preskúmavanie a podporu opatrení a postupov na oceňovanie finančných derivátov uzatvorených mimo regulovaného trhu.
(6)
Národná banka Slovenska môže opatrením, ktoré zverejní v Zbierke zákonov Slovenskej republiky, ustanoviť podrobnosti o:
a)
systéme riadenia rizík,
b)
osobe zodpovednej za riadenie rizík,
c)
ďalších rizikách na účely riadenia rizík,
d)
dodatočných náležitostiach ročnej správy o hospodárení s majetkom v dôchodkovom fonde týkajúcich sa merania a riadenia rizík,
e)
podrobnosti o:
1.
vykonávaní spätného testovania podľa odseku 2 písm. b),
2.
vykonávaní stresového testovania podľa odseku 2 písm. c),
f)
kvalitatívnych a kvantitatívnych požiadavkách na stresové testovanie.
Originál
(1)
Dôchodková správcovská spoločnosť je povinná
a)
zaviesť systém riadenia rizík, ktorým sa rozumie prijatie primeraných a účinných postupov, nástrojov a opatrení na včasnú a primeranú identifikáciu, priebežné meranie a riadenie významných rizík, ktorým je vystavený alebo ktorým by mohol byť vystavený majetok v dôchodkovom fonde, ktorý dôchodková správcovská spoločnosť spravuje,
b)
upraviť systém riadenia rizík a spôsob jeho aktualizácie vnútorným predpisom,
c)
zabezpečiť dodržiavanie limitov celkového rizika a rizika protistrany v majetku v dôchodkovom fonde.
(2)
Na účely odseku 1 je dôchodková správcovská spoločnosť povinná
a)
zaviesť opatrenia a postupy na meranie rizík, ktoré sú nevyhnutné na zabezpečenie toho, aby riziká spojené s pozíciami portfólia a ich vplyv na jeho celkový rizikový profil boli presne merané na základe riadnych a spoľahlivých údajov a opatrenia a postupy na meranie rizík boli náležitým spôsobom zdokumentované,
b)
vykonávať spätné testovanie s cieľom preskúmať funkčnosť opatrení na meranie rizík, ktoré zahŕňa predpovede a odhady založené na príslušných modeloch, ak dôchodková správcovská spoločnosť používa prístup hodnoty v riziku,
c)
vykonávať pravidelné stresové testy a analýzy scenárov s cieľom zohľadniť riziká vyplývajúce z potenciálnych zmien trhových podmienok, ktoré by mohli mať nepriaznivý vplyv na spravovaný dôchodkový fond, ak dôchodková správcovská spoločnosť používa prístup hodnoty v riziku,
d)
zaviesť a uplatňovať zdokumentovaný systém vnútorných limitov týkajúci sa opatrení používaných na riadenie a kontrolu príslušných rizík pre každý dôchodkový fond, zohľadňujúci všetky riziká, ktoré môžu byť významné pre príslušný dôchodkový fond, a zabezpečujúci súlad s rizikovým profilom príslušného dôchodkového fondu,
e)
zabezpečiť, aby aktuálna úroveň rizík zodpovedala systému vnútorných rizikových limitov podľa písmena d) príslušného dôchodkového fondu,
f)
zaviesť a uplatňovať primerané postupy, ktoré pri skutočnom alebo predpokladanom porušení systému vnútorných rizikových limitov podľa písmena d) zabezpečia včasné nápravné opatrenia v záujme sporiteľov.
(3)
Na účely odsekov 1 a 2 sa za významné riziká, ktoré môžu byť očakávané s rozumnou mierou istoty, že sa dotknú záujmov sporiteľov, považujú
a)
kreditné riziko, ktorým je riziko straty pre dôchodkový fond vyplývajúce z toho, že dlžník alebo iná zmluvná strana si nesplní svoje záväzky; kreditné riziko zahŕňa aj riziko protistrany, ktoré znamená riziko straty pre dôchodkový fond vyplývajúce zo skutočnosti, že protistrana v rámci uzatvoreného obchodu nesplní svoje záväzky pred konečným vyrovnaním peňažných tokov v rámci obchodu,
b)
trhové riziko, ktorým je riziko straty pre dôchodkový fond vyplývajúce zo zmeny trhovej hodnoty pozícií v majetku v dôchodkovom fonde spôsobenej zmenami v premenlivých trhových faktoroch, ako sú úrokové sadzby, devízové kurzy a ceny akcií,
c)
operačné riziko, ktorým je riziko straty pre dôchodkový fond vyplývajúce z neprimeraných vnútorných postupov a zlyhaní v súvislosti s osobami a systémami dôchodkovej správcovskej spoločnosti alebo vonkajších udalostí a zahŕňa právne a dokumentačné riziko a riziko vyplývajúce z postupov obchodovania, vysporiadania a oceňovania v rámci správy majetku v dôchodkovom fonde.
(4)
Na účely odseku 1 je dôchodková správcovská spoločnosť povinná určiť osobu zodpovednú za riadenie rizík vykonávaných nezávisle a oddelene od iných činností dôchodkovej správcovskej spoločnosti.
(5)
Osoba zodpovedná za riadenie rizík zabezpečuje najmä
a)
vykonávanie politiky a postupov riadenia rizík,
b)
sledovanie súladu medzi aktuálnymi úrovňami rizík a systémom vnútorných limitov podľa odseku 2 písm. d) a s limitmi celkového rizika podľa § 82c ods. 2 ,
c)
predkladanie pravidelných správ predstavenstvu dôchodkovej správcovskej spoločnosti
1.
o súlade medzi aktuálnymi úrovňami rizík, ktorým je vystavený majetok v každom spravovanom dôchodkovom fonde, a rizikovým profilom príslušného dôchodkového fondu,
2.
o dodržiavaní limitov obmedzenia a rozloženia rizika každého spravovaného dôchodkového fondu,
3.
o primeranosti a účinnosti postupu riadenia rizík, najmä o prijatí náležitých nápravných opatrení pri zistených nedostatkoch,
d)
poskytovanie pravidelných správ predstavenstvu dôchodkovej správcovskej spoločnosti o každom skutočnom alebo predvídateľnom porušení limitov obmedzenia a rozloženia rizika, s cieľom zabezpečiť prijatie včasných a primeraných opatrení,
e)
preskúmavanie a podporu opatrení a postupov na oceňovanie finančných derivátov uzatvorených mimo regulovaného trhu.
(6)
Národná banka Slovenska môže ustanoviť opatrením, ktorého úplné znenie vyhlási uverejnením v Zbierke zákonov Slovenskej republiky,
a)
podrobnosti o systéme riadenia rizík,
b)
podrobnosti o osobe zodpovednej za riadenie rizík,
c)
ďalšie riziká, ktoré sa rozlišujú na účely riadenia rizík,
d)
dodatočné náležitosti ročnej správy o hospodárení s majetkom v dôchodkovom fonde týkajúce sa merania a riadenia rizík v dôchodkovom fonde,
e)
podrobnosti
1.
o vykonávaní spätného testovania podľa odseku 2 písm. b),
2.
o vykonávaní stresového testovania podľa odseku 2 písm. c) alebo
f)
kvalitatívne a kvantitatívne požiadavky na stresové testovanie.

§ 56 – Vedenie účtovníctva

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Dôchodková správcovská spoločnosť vedie oddelené účtovníctvo za seba a za každý dôchodkový fond, ktorý spravuje. Za seba aj za každý fond musí zostaviť účtovnú závierku. Túto závierku musí overiť audítor alebo audítorská spoločnosť (ďalej len „audítor“) a následne ju musí schváliť valné zhromaždenie spoločnosti.
(2)
Dôchodková správcovská spoločnosť musí písomne oznámiť Národnej banke Slovenska meno audítora, a to najneskôr do 30. júna kalendárneho roka, za ktorý sa má audit vykonať. Národná banka Slovenska môže tohto audítora odmietnuť, najneskôr však do 30. septembra daného roka. Ak spoločnosť získala povolenie na činnosť podľa § 48 až v priebehu roka, musí audítora oznámiť do troch mesiacov od právoplatnosti rozhodnutia o udelení povolenia. Národná banka Slovenska má v takom prípade na odmietnutie audítora 30 dní od doručenia oznámenia. Ak Národná banka Slovenska audítora odmietne, spoločnosť musí do 15 dní od právoplatnosti rozhodnutia o odmietnutí písomne oznámiť nového audítora. Národná banka Slovenska má opäť 30 dní na to, aby aj tohto nového audítora odmietla. Ak Národná banka Slovenska odmietne aj výber ďalšieho audítora, určí ho sama.
(3)
Národná banka Slovenska môže nariadiť mimoriadny audit, ak zistí nedostatky v účtovnej závierke, ktorú už predtým overil audítor. Spoločnosť musí do 30 dní od doručenia príkazu na mimoriadny audit písomne oznámiť Národnej banke Slovenska, ktorý audítor tento mimoriadny audit vykoná. Tento audítor musí byť iný, než ten, ktorý vykonal pôvodné overenie účtovnej závierky.
(4)
Náklady na mimoriadny audit podľa odseku 3 zaplatí audítor, ktorý overoval pôvodnú účtovnú závierku. Ak sa však pri mimoriadnom audite dôvody na jeho vykonanie nepotvrdia, náklady uhradí Národná banka Slovenska.
(5)
Dôchodková správcovská spoločnosť okrem riadnej účtovnej závierky zostavuje aj priebežnú účtovnú závierku, a to vždy k poslednému dňu každého kalendárneho štvrťroka.
(6)
Audítor, ktorý overuje účtovnú závierku spoločnosti, musí bez zbytočného odkladu informovať Národnú banku Slovenska o každej skutočnosti, ktorú zistí pri svojej práci a ktorá:
a)
svedčí o tom, že spoločnosť porušila svoje zákonné povinnosti,
b)
môže ohroziť riadny výkon činnosti spoločnosti,
c)
môže viesť k tomu, že audítor odmietne overiť ročnú účtovnú závierku alebo k nej vyjadrí výhrady.
(7)
Povinnosť informovať Národnú banku Slovenska podľa odseku 6 platí rovnako aj pre audítora, ktorý overuje účtovné závierky osôb tvoriacich s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou skupinu s úzkymi väzbami.
(8)
Ak o to Národná banka Slovenska písomne požiada, audítor jej musí poskytnúť podklady o skutočnostiach podľa odseku 6, ako aj ďalšie informácie a podklady, ktoré zistil počas svojej činnosti v spoločnosti.
(9)
Dôchodková správcovská spoločnosť musí zabezpečiť, aby boli údaje spracúvané a uchovávané elektronicky chránené pred zneužitím, zničením, poškodením, odcudzením alebo stratou.
Originál
(1)
Dôchodková správcovská spoločnosť za seba a za každý dôchodkový fond vedie oddelené samostatné účtovníctvo a zostavuje za seba a za každý dôchodkový fond, ktorý spravuje, účtovnú závierku. 59 ) Účtovnú závierku dôchodkovej správcovskej spoločnosti a dôchodkového fondu musí overiť audítor alebo audítorská spoločnosť (ďalej len „audítor“) a musí ju schváliť valné zhromaždenie dôchodkovej správcovskej spoločnosti.
(2)
Dôchodková správcovská spoločnosť je povinná písomne oznámiť Národnej banke Slovenska audítora, a to do 30. júna kalendárneho roka, za ktorý má byť audit vykonaný. Národná banka Slovenska je oprávnená do 30. septembra toho istého kalendárneho roka audítora odmietnuť. Dôchodková správcovská spoločnosť, ktorej bolo udelené povolenie podľa § 48 v priebehu kalendárneho roka, je povinná oznámenie podľa prvej vety vykonať do troch mesiacov od nadobudnutia právoplatnosti rozhodnutia o udelení povolenia podľa § 48 a Národná banka Slovenska je oprávnená do 30 dní po doručení tohto oznámenia audítora odmietnuť. Do 15 dní po nadobudnutí právoplatnosti rozhodnutia o odmietnutí audítora je dôchodková správcovská spoločnosť povinná písomne oznámiť Národnej banke Slovenska nového audítora a Národná banka Slovenka je oprávnená do 30 dní od doručenia tohto oznámenia audítora odmietnuť. Ak Národná banka Slovenska odmietne aj výber ďalšieho audítora, Národná banka Slovenska určí, ktorý audítor overí účtovnú závierku dôchodkovej správcovskej spoločnosti a dôchodkového fondu.
(3)
Národná banka Slovenska je oprávnená nariadiť vykonanie mimoriadneho auditu, ak zistí nedostatky v účtovnej závierke podľa odseku 1 overenej audítorom. Dôchodková správcovská spoločnosť je povinná písomne oznámiť Národnej banke Slovenska do 30 dní odo dňa doručenia nariadenia o vykonaní mimoriadneho auditu, ktorý audítor mimoriadny audit vykoná. Mimoriadny audit vykoná iný audítor ako audítor, ktorý overoval účtovnú závierku podľa odseku 1.
(4)
Náklady mimoriadneho auditu podľa odseku 3 uhradí audítor, ktorý overoval účtovnú závierku podľa odseku 1, a ak sa nepotvrdia dôvody na vykonanie mimoriadneho auditu, uhradí tieto náklady Národná banka Slovenska.
(5)
Dôchodková správcovská spoločnosť zostavuje za seba okrem účtovnej závierky podľa osobitného predpisu 59 ) aj priebežnú účtovnú závierku k poslednému dňu kalendárneho štvrťroka.
(6)
Audítor, ktorý overuje účtovnú závierku dôchodkovej správcovskej spoločnosti, je povinný bez zbytočného odkladu informovať Národnú banku Slovenska o akejkoľvek skutočnosti, o ktorej sa v priebehu svojej činnosti dozvie a ktorá
a)
svedčí o porušení povinností dôchodkovej správcovskej spoločnosti ustanovených zákonmi,
b)
môže ovplyvniť riadny výkon činnosti dôchodkovej správcovskej spoločnosti,
c)
môže viesť k odmietnutiu overenia ročnej účtovnej závierky alebo k vyjadreniu výhrad voči účtovnej závierke.
(7)
Na audítora, ktorý overuje účtovné závierky fyzických osôb a právnických osôb, ktoré tvoria s dôchodkovou správcovskou spoločnosťou skupinu s úzkymi väzbami, 48 ) platí odsek 6 rovnako.
(8)
Audítor je povinný na písomné požiadanie Národnej banky Slovenska poskytnúť podklady o skutočnostiach podľa odseku 6 a iné informácie a podklady zistené počas výkonu jeho činnosti v dôchodkovej správcovskej spoločnosti.
(9)
Dôchodková správcovská spoločnosť je povinná zabezpečiť ochranu elektronického spracúvania a uschovávania údajov pred zneužitím, zničením, poškodením, odcudzením alebo stratou.

§ 57 – Obchodná dokumentácia

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Majetok v dôchodkovom fonde a obchody s ním sa musia evidovať oddelene od majetku spoločnosti a od majetku iných fondov.
(2)
Spoločnosť musí viesť evidenciu zmlúv a pokynov k nakladaniu s majetkom fondu. Táto evidencia musí byť na požiadanie prístupná Národnej banke Slovenska a depozitárovi. Musí byť vedená tak, aby bolo možné spätne zistiť spôsob uskutočnenia obchodu, jeho čas, miesto, partnerov a musí obsahovať najmä:
a)
poradové číslo zmluvy,
b)
údaje o druhej zmluvnej strane, ak je známa,
d)
dátum uzavretia zmluvy a dátum, kedy začala platiť,
e)
údaje o predmete zmluvy.
(3)
Spoločnosť musí záznamy a dokumentáciu k spravovaným fondom a poskytovaným službám uchovávať najmenej päť rokov od skončenia správy fondu. Na žiadosť ich musí bezodkladne poskytnúť Národnej banke Slovenska.
(4)
Spoločnosť môže záznamy a dokumentáciu uchovávať v listinnej alebo elektronickej podobe na trvanlivých médiách, ak je zabezpečená spätná identifikácia údajov a spoločnosť má systém ochrany pred ich stratou.
Originál
(1)
Majetok v dôchodkovom fonde, ako aj obchody s majetkom v dôchodkovom fonde sa musia evidovať oddelene od majetku dôchodkovej správcovskej spoločnosti a od majetku v iných dôchodkových fondoch.
(2)
Dôchodková správcovská spoločnosť je povinná viesť evidenciu zmlúv a pokynov, ktoré sa vzťahujú na nakladanie s majetkom v dôchodkovom fonde. Táto evidencia musí byť prístupná Národnej banke Slovenska a depozitárovi na vyžiadanie bez zbytočného odkladu. Evidencia podľa prvej vety sa musí viesť v takom rozsahu a takým spôsobom, aby bolo možné dokumentovať spôsob uskutočnenia obchodu a spätne identifikovať každý obchod s majetkom v dôchodkovom fonde od jeho vzniku vrátane času, miesta jeho uskutočnenia a identifikácie obchodných partnerov a musí obsahovať najmä
a)
poradové číslo zmluvy,
b)
údaje o druhej zmluvnej strane, ak je táto zmluvná strana známa,
d)
dátum uzatvorenia zmluvy a dátum nadobudnutia jej účinnosti,
e)
údaje o predmete zmluvy.
(3)
Dôchodková správcovská spoločnosť je povinná uchovávať záznamy podľa odsekov 1 a 2 a ďalšiu dokumentáciu týkajúcu sa ňou spravovaných dôchodkových fondov a ňou poskytovaných služieb najmenej päť rokov od skončenia spravovania dôchodkového fondu, ktorého sa dokumentácia a záznamy týkajú. Túto dokumentáciu je dôchodková správcovská spoločnosť povinná poskytnúť Národnej banke Slovenska na jej žiadosť bez zbytočného odkladu.
(4)
Záznamy podľa odsekov 1 a 2 a ďalšiu dokumentáciu týkajúcu sa ňou spravovaných dôchodkových fondov a ňou poskytovaných služieb môže dôchodková správcovská spoločnosť uchovávať v listinnej podobe alebo v elektronickej podobe na trvanlivých médiách, ak je splnená podmienka spätnej identifikácie údajov a dôchodková správcovská spoločnosť má systém ochrany pred stratou údajov.

§ 58 – Pravidlá pre dôchodkové správcovské spoločnosti

Trvalý odkaz
Jednoducho
(1)
Dôchodková správcovská spoločnosť musí predchádzať konfliktom záujmov medzi ňou a sporiteľmi, medzi sporiteľmi navzájom, ako aj medzi ňou a skupinou s úzkymi väzbami, ktorej je súčasťou.
(2)
Spoločnosť nesmie do majetku v dôchodkovom fonde kupovať:
a)
cenné papiere, ktoré vydala právnická osoba s kvalifikovanou účasťou na základnom imaní tejto spoločnosti,
b)
cenné papiere, ktoré vydala sama táto spoločnosť, ktorá fond spravuje.
(3)
Spoločnosť nesmie do majetku v dôchodkovom fonde kupovať cenné papiere od právnickej osoby, v ktorej:
a)
je členom štatutárneho orgánu alebo prokuristom člen predstavenstva, prokurista, vedúci zamestnanec priamo riadený predstavenstvom zodpovedný za odborné činnosti, zamestnanec zodpovedný za riadenie investícií tejto spoločnosti alebo osoba im blízka,
b)
vykonáva kontrolu člen predstavenstva, člen dozornej rady, prokurista, vedúci zamestnanec priamo riadený predstavenstvom zodpovedný za odborné činnosti, zamestnanec zodpovedný za riadenie investícií tejto spoločnosti alebo osoba im blízka.
(4)
Spoločnosť nesmie uzatvárať obchody s majetkom fondu s právnickou osobou, v ktorej je členom štatutárneho orgánu alebo prokuristom člen predstavenstva, prokurista, vedúci zamestnanec priamo riadený predstavenstvom zodpovedný za odborné činnosti, zamestnanec zodpovedný za riadenie investícií tejto spoločnosti alebo osoba im blízka; to neplatí pre anonymné obchody. Spoločnosť nesmie uzatvárať obchody s derivátmi súvisiace s majetkom fondu s právnickou osobou, ktorá má kvalifikovanú účasť na základnom imaní tejto spoločnosti.
(5)
Spoločnosť nesmie použiť majetok v dôchodkovom fonde na úhradu záväzkov, ktoré priamo nesúvisia so správou tohto majetku a nakladaním s ním.
(6)
Spoločnosť nesmie použiť majetok v dôchodkovom fonde na úhradu záväzkov iného dôchodkového fondu. Spoločnosť nesmie uzatvárať obchody s fondom, ktorý sama spravuje.
(7)
Člen predstavenstva, člen dozornej rady, prokurista, vedúci zamestnanec priamo riadený predstavenstvom zodpovedný za odborné činnosti, zamestnanec zodpovedný za vnútornú kontrolu alebo zamestnanec zodpovedný za riadenie investícií spoločnosti nesmie byť zamestnancom, prokuristom alebo členom štatutárneho orgánu inej finančnej inštitúcie; to neplatí, ak sú tieto inštitúcie súčasťou skupiny s úzkymi väzbami a nie sú dotknuté pravidlá o konflikte záujmov.
(8)
Člen predstavenstva, prokurista alebo zamestnanec spoločnosti nesmie byť členom dozornej rady:
a)
depozitára, s ktorým má spoločnosť uzavretú depozitársku zmluvu,
b)
inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti.
(9)
Člen vlády, vedúci ústredného orgánu štátnej správy, poslanec Národnej rady, štátny zamestnanec v ústrednom orgáne štátnej správy, Kancelárii prezidenta, Kancelárii Národnej rady, Najvyššom kontrolnom úrade, na Ústavnom súde, sudca, prokurátor, zamestnanec Slovenskej informačnej služby, člen orgánov Národnej banky Slovenska a zamestnanec Národnej banky Slovenska nesmie byť členom predstavenstva, členom dozornej rady, prokuristom ani zamestnancom spoločnosti.
(10)
Člen predstavenstva, člen dozornej rady, prokurista a zamestnanec spoločnosti nesmú pri jej obchodnej činnosti uprednostňovať vlastné záujmy pred záujmami sporiteľov.
Originál
(1)
Dôchodková správcovská spoločnosť je povinná predchádzať konfliktom záujmov medzi dôchodkovou správcovskou spoločnosťou a sporiteľmi, medzi sporiteľmi navzájom a dôchodkovou správcovskou spoločnosťou a skupinou s úzkymi väzbami, 48 ) ktorej je súčasťou.
(2)
Dôchodková správcovská spoločnosť nesmie do majetku v dôchodkovom fonde nadobúdať
a)
cenné papiere, ktorých emitentom je právnická osoba s kvalifikovanou účasťou na základnom imaní dôchodkovej správcovskej spoločnosti,
b)
cenné papiere, ktorých emitentom je dôchodková správcovská spoločnosť spravujúca tento dôchodkový fond.
(3)
Dôchodková správcovská spoločnosť nesmie do majetku v dôchodkovom fonde nadobúdať cenné papiere vydané právnickou osobou, v ktorej
a)
členom štatutárneho orgánu alebo prokuristom je člen predstavenstva, prokurista, vedúci zamestnanec v priamej riadiacej pôsobnosti predstavenstva zodpovedný za odborné činnosti alebo zamestnanec zodpovedný za riadenie investícií tejto dôchodkovej správcovskej spoločnosti, alebo osoba im blízka, 60 )
b)
vykonáva kontrolu 54 ) člen predstavenstva, člen dozornej rady, prokurista, vedúci zamestnanec v priamej riadiacej pôsobnosti predstavenstva zodpovedný za odborné činnosti alebo zamestnanec zodpovedný za riadenie investícií tejto dôchodkovej správcovskej spoločnosti, alebo osoba im blízka. 60 )
(4)
Dôchodková správcovská spoločnosť nesmie uzatvárať obchody súvisiace s majetkom v dôchodkovom fonde s právnickou osobou, v ktorej členom štatutárneho orgánu alebo prokuristom je člen predstavenstva, prokurista, vedúci zamestnanec v priamej riadiacej pôsobnosti predstavenstva zodpovedný za odborné činnosti alebo zamestnanec zodpovedný za riadenie investícií tejto dôchodkovej správcovskej spoločnosti, alebo osoba im blízka; 60 ) to neplatí pre anonymné obchody. Dôchodková správcovská spoločnosť nesmie uzatvárať obchody s derivátovými nástrojmi súvisiace s majetkom v dôchodkovom fonde s právnickou osobou s kvalifikovanou účasťou 46 ) na základnom imaní v dôchodkovej správcovskej spoločnosti.
(5)
Dôchodková správcovská spoločnosť nesmie použiť majetok v dôchodkovom fonde na krytie alebo úhradu záväzkov, ktoré bezprostredne nesúvisia s činnosťou spojenou so správou tohto majetku a s nakladaním s ním.
(6)
Dôchodková správcovská spoločnosť nesmie použiť majetok v dôchodkovom fonde na krytie alebo úhradu záväzkov iného dôchodkového fondu. Dôchodková správcovská spoločnosť nesmie uzatvárať obchody s dôchodkovým fondom, ktorý táto dôchodková správcovská spoločnosť spravuje.
(7)
Členom predstavenstva, členom dozornej rady, prokuristom, vedúcim zamestnancom v priamej riadiacej pôsobnosti predstavenstva zodpovedným za odborné činnosti, zamestnancom zodpovedným za výkon vnútornej kontroly alebo zamestnancom zodpovedným za riadenie investícií dôchodkovej správcovskej spoločnosti nesmie byť zamestnanec, prokurista alebo člen štatutárneho orgánu inej finančnej inštitúcie; to neplatí, ak finančná inštitúcia a dôchodková správcovská spoločnosť sú súčasťou skupiny s úzkymi väzbami 48 ) a nie sú tým dotknuté ustanovenia o konflikte záujmov podľa osobitných predpisov. 62 )
(8)
Člen predstavenstva, prokurista alebo zamestnanec dôchodkovej správcovskej spoločnosti nesmie byť členom dozornej rady
a)
depozitára, s ktorým dôchodková správcovská spoločnosť uzatvorila depozitársku zmluvu,
b)
inej dôchodkovej správcovskej spoločnosti,
(9)
Člen vlády Slovenskej republiky, vedúci ústredného orgánu štátnej správy, ktorý nie je členom vlády Slovenskej republiky, poslanec Národnej rady Slovenskej republiky, štátny zamestnanec v služobnom úrade, ktorým je ústredný orgán štátnej správy Slovenskej republiky, Kancelárie prezidenta Slovenskej republiky, Kancelárie Národnej rady Slovenskej republiky, Najvyššieho kontrolného úradu Slovenskej republiky, Ústavného súdu Slovenskej republiky, sudca, prokurátor, zamestnanec Slovenskej informačnej služby, člen orgánov Národnej banky Slovenska a zamestnanec Národnej banky Slovenska nesmie byť členom predstavenstva, členom dozornej rady, prokuristom alebo zamestnancom dôchodkovej správcovskej spoločnosti.
(10)
Člen predstavenstva, člen dozornej rady, prokurista a zamestnanec dôchodkovej správcovskej spoločnosti nesmú v obchodnej činnosti dôchodkovej správcovskej spoločnosti uprednostňovať svoje vlastné záujmy pred záujmami sporiteľov.

Načítané 5 z 184 paragrafov